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老師請問下我這樣做的計提工資和個稅、社保醫(yī)保的會計分錄對不?

老師請問下我這樣做的計提工資和個稅、社保醫(yī)保的會計分錄對不?
2023-05-25 14:15
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-05-25 14:19

同學(xué)您好,計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負擔的) 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負擔的) 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個人負擔的) 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位負擔的) 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個人負擔的) 貸銀行存款

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快賬用戶9581 追問 2023-05-25 14:20

那我做的這個分錄就不對是不?

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齊紅老師 解答 2023-05-25 14:21

同學(xué)您好,是不規(guī)范 要 上面這樣的

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同學(xué)您好,計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負擔的) 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負擔的) 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個人負擔的) 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位負擔的) 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個人負擔的) 貸銀行存款
2023-05-25
同學(xué),前任會計的分錄結(jié)果沒問題。但是業(yè)務(wù)關(guān)系不清晰。建議鏈接處理。https://m.acc5.com/news-zhichang/detail_65118.html。鏈接中其他應(yīng)付款可以改成其他應(yīng)收款
2020-09-05
比如:工資6000,單位部分社保1000、個人部分社保自行承擔500,個稅15。 1.按公司的部門分配計提工資6000 借:管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資 6000 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資6000 2.計提公司部分社保和公積金 借:管理費用-社保費-各項社保,公積金1000 貸:應(yīng)付職工薪酬——各項社保,公積金(企業(yè)部分)1000 3.發(fā)放工資月份扣社保和個稅 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 6000 貸:其他應(yīng)付款—各項社保,公積金(個人部分)500 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅15 銀行存款5485 4申報月份交社保 借:應(yīng)付職工薪酬——各項社保,公積金(企業(yè)部分)1000 其他應(yīng)付款—社保,公積金(個人部分)500 貸: 銀行存款1500 5上交個人所得稅,申報工資收入6000,專項扣除填個人社保500 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅15 貸:銀行存款15
2025-10-24
那你這邊就世界相關(guān)的成本費用貸應(yīng)付職工薪酬。就是單位承擔的這一部分。那你后面繳納的時候就是借應(yīng)付職工薪酬,同時借其他應(yīng)收款貸銀行存款
2021-10-13
計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負擔的) 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負擔的) 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個人負擔的) 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位負擔的) 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個人負擔的) 貸銀行存款
2021-12-01
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