老師，你好，公司兩個月的工資沒發(fā)，公積金社保交了，每月都正常計提工資的，現(xiàn)在需要把個人部分社保公積金弄出來做賬沖減應付職工薪酬嗎 借:應付職工薪酬 貸：其他應付款-社保 還是說等發(fā)放工資時再做這邊分錄

老師好，每個月計提社保和工資的分錄可以這樣寫嗎？ 計提時： 工資部分： 借：管理費用-管理人員職工薪酬/銷售費用-銷售人員職工薪酬 貸：應付職工薪酬-應付職工工資 單位承擔社保： 借：管理費用-社會保險（單位） 貸：應付職工薪酬-應付社會保險 借：管理費用-住房公積金（單位） 貸：應付職工薪酬-應付住房公積金 個人部分 借：應付職工薪酬-應付職工工資 貸：其他應付款-代扣社保 -代扣公積金 最終扣繳： 借：應付職工薪酬-應付社會保險費、應付住房公積金 其他應付款-代扣社保、代扣公積金 貸：銀行存款 最終工資發(fā)放： 借：應付職工薪酬-應付職工工資 貸：銀行存款

企業(yè)用其他應付款核算代扣代繳員工個人承擔的社保公積金，企業(yè)社保屬于當月計提當月繳納，工資是當月計提次月發(fā)放，期末的時候，其他應付款-代扣社保公積金是個負數(shù)，企業(yè)自行調整到了其他應收款中：借其他應收款-代扣社保公積金 正數(shù) 貸：其他應付款—代扣社保公積金 正數(shù)，是不是還應該做一筆分錄：借：其他應收款-代扣社保公積金 負數(shù) 貸：應付職工薪酬 負數(shù) 進行沖減應付職工薪酬，而這筆沖減的分錄意思是不是將員工個人承擔的社保公積金從應付職工薪酬工資部分進行扣減掉，因為企業(yè)在期末已經繳納了，次年的時候就不需要發(fā)放這部分了

計提應付職工薪酬，實際發(fā)放時扣了公司代墊的超過公司承擔部分的社保和公積金。請問這部分公司先墊付發(fā)放工資時再從中扣除，是不是需要沖減相關費用并且也要沖減之前計提的應付職工薪酬

老師，計提工資時，這樣計提，對嗎？借：管理費用貸：應付職工薪酬～工資（實發(fā)）應付職工薪酬～社保（個人部分）應付職工薪酬～公積金（個人部分）應交稅費～個稅，這樣計提，個人承擔的社保、公積金也走到了公司費用，這是對的嗎？