請問老師下一年匯算清繳前我要沖上年年底暫估成本，在收到發(fā)票后直接按以前年度損益調(diào)整來做分錄，還是差額部分用成本來做分錄，因為暫估的數(shù)據(jù)和發(fā)票開具的不一致？

小規(guī)模。 老師，我12月的時候暫估成本并結(jié)轉(zhuǎn)了。今年發(fā)現(xiàn)暫估的成本有些發(fā)票收不回來了。我可以直接在今年第一季度的時候紅沖暫估的成本和結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄，然后按收到的發(fā)票做正確的分錄。然后直接在第一季度的申報里面把去年多暫估的成本少交的稅一起報掉，這樣可以嗎？還是一定要在22年匯算清繳調(diào)增成本？

小規(guī)模。 老師，我12月的時候暫估成本并結(jié)轉(zhuǎn)了。今年發(fā)現(xiàn)暫估的成本有些發(fā)票收不回來了。我可以直接在今年第一季度的時候紅沖暫估的成本和結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄，然后按收到的發(fā)票做正確的分錄。然后直接在第一季度的申報里面把去年多暫估的成本少交的稅一起報掉，這樣可以嗎？還是一定要在22年匯算清繳調(diào)增成本？

老師:22年底暫估了一筆成本，23年5月發(fā)票回來了，但是發(fā)票金額比暫估的金額少，匯算清繳我可以就按報表的數(shù)填報，不調(diào)增這個差額，這個差額直接沖減23年的成本，這樣可以嗎？

我現(xiàn)在蒙圈了，老師，請問一下這個是去年的利潤表，今年紅沖了去年不含稅金額1824055.14， 那就不是利潤原來19750206.56?1824055.14＝17923151.42了。然后去年暫估了成本賬本13772088.11(包含暫估了9924780.94、今年發(fā)票回來了3749909.82，發(fā)票未回來6174871.12)，現(xiàn)在匯算清繳收入直接填寫17923151.42，成本暫估的沒有拿到發(fā)票的需要沖完嘛？還是說成本沒回來的匯算清繳調(diào)增就好。因為收入可以直接填減少了，所以問問成本能不能。