好的，那去年我在匯算清繳已經(jīng)調(diào)整了的話，就不用做任何賬務(wù)處理了是嗎？

您好，是的呢，已經(jīng)匯繳調(diào)整就不用在2023年做分錄了

老師我不明白，就是，匯算清繳只調(diào)了損益科目。那去年做在了在建工程，今年轉(zhuǎn)費用，匯算清繳已經(jīng)加了費用了。在建工程怎么調(diào)呢

您好啊，如果還有其他科目需要調(diào)整的話，2023年還是要有分錄的。您把去年這個分錄復(fù)制過來，金額改為負，損益科目改為以前年度損益調(diào)整“

哦哦，那這個損益調(diào)整要做賬的話，匯算清繳就不能調(diào)增調(diào)減是吧？要不然費用重復(fù)了

您好啊，就是2022年匯繳調(diào)整了，我們在2023年賬上就用??以前年度損益調(diào)整，這樣不影響2023年利潤表

匯算清繳調(diào)了，用以前年度損益這個科目填在2023年，這個科目不影響利潤表，不接轉(zhuǎn)是嗎

您好啊，是的呢，我們結(jié)轉(zhuǎn)只是損益科目 ，這個??以前年度損益調(diào)整 不影響2023年利潤的

您好，您再來一個分錄，把以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤

好的，那就是如果是只涉及損益科目，匯算清繳已經(jīng)調(diào)整了。2023年可以不入賬。如果還涉及其他科目：雖然匯算清繳已經(jīng)調(diào)整了，我也在2023年做負數(shù)沖掉那個分錄，損益改為以前年度損益，是嗎

您好啊，對對，就是這么理解的

以前年度損益是不影響2023年的任何科目嗎？

您好，在2023年負債表的未分配利潤里體現(xiàn)的

老師那這個好像不對，匯算清繳里面已經(jīng)調(diào)過了損益。拿來2023又影響了2023年的未分配利潤。

您好，對的，損益最終不是在未分配利潤么，期末未分配利潤? =??期初未分配利潤 %2B本年凈利潤，您看，損益都在這里的

哦，即使匯算清繳調(diào)整了。但是2022年賬上未分配利潤不對，所以直接調(diào)在2023年的未分配利潤。但不影響2023年利潤表和凈利潤是嗎

您好，是的，不在未分配利潤里體現(xiàn)，負債表會不平的

就是做了以前年度損益科目，自動會反應(yīng)在2023年資產(chǎn)負債表的未分配利潤里面是吧，老師，謝謝。