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二、某食品公司為增值稅- -般納稅人,主要從事食品的加工和銷售業(yè)務,產(chǎn)品適用增值稅稅率為13%, 2019年1月發(fā)生如下 1.采用直接收款方式銷售食品,不含稅銷售額300萬,并開具增值稅專用發(fā)票 2.當月采購食品加工材料,取得增值稅專用發(fā)票,注明價款120萬元,材料已驗收入庫貨款未付。 3.從農(nóng)民手工購入免稅農(nóng)產(chǎn)品作為生產(chǎn)原料,以轉(zhuǎn)賬支票合計支付價款15萬元 4.從國外進口- -臺生產(chǎn)設備,關稅完稅價折合人民幣20萬元,關稅稅率25%,增值稅稅率13%,不涉及消費稅。價稅款項均已銀行存款方式支付,并取得海關的完稅憑證。 進行相應的賬務處理。
某日用化學品廠,增值稅稅率為13%,消費稅率為30%,6月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務:(1)購進酒精5000元,取得增值稅專用發(fā)票:(2)購進化工原料150000元,取得增值稅專用發(fā)票;(3)銷售高檔化妝品250000元,開具專用發(fā)票:(4)銷售洗發(fā)水160000元,開具專用發(fā)票;(5)銷售洗衣粉180000元,開具專用發(fā)票。請計算該企業(yè)6月份應納的增值稅和消費稅。某酒廠為增值稅一般納稅人,主要從事糧食白酒的生產(chǎn)和銷售業(yè)務。2020年1月該廠發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務:(1)5日向農(nóng)戶購進免稅糧食,開具的農(nóng)業(yè)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的價款為50000元;(2)10日外購一批包裝材料,取得的專用發(fā)票上注明的價款為150000元;3)26日銷售糧食白酒5噸,不含增值稅的銷售價格為60元/斤。己知:糧食白酒適用的增值稅稅率為13%;糧食白酒適用的消費稅比例稅率為20%,定額稅率為0.5元/斤;免稅糧食增值稅的:扣除率為9%;1噸=2000斤。請分別計算該公司應納的增值稅和消費稅。
某生產(chǎn)型企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年11月發(fā)生以下業(yè)務:(1)銷售給乙公司一批貨物,取得不含稅價款為100萬元,另收取了包裝材料及安裝服務費5.65萬元。(2)銷售一批庫存原材料,取得含稅價款226萬元;(3)將自制的產(chǎn)品作為福利發(fā)放給職工,該批自制產(chǎn)品的生產(chǎn)成本合計為10萬元,無同類服裝的售價,成本利潤率為10%;(4)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手申購進一批免稅的農(nóng)產(chǎn)品,農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明金額20萬元,支付運輸公司運送該批農(nóng)產(chǎn)品的運費1萬元(不含增值稅),取得增值稅專用發(fā)票;(5)為生產(chǎn)應稅產(chǎn)品購進一批生產(chǎn)用原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額200萬元,增值稅稅額26萬元,已支付貨款并已驗收入庫已知:有關涉稅憑證合法且已通過稅務機關認證并在本月抵扣。增值稅基本稅率為13%,農(nóng)產(chǎn)品扣除率為10%,運費稅率為9%要求:根據(jù)上述資料計算回答問題,計算出合計數(shù)(單位:萬元)。計算2021年11月該企業(yè)應納的增值稅稅額
華豐糧食發(fā)展有限公司為增值稅一般納稅人,生產(chǎn)增值稅免稅農(nóng)產(chǎn)品和適用13%稅率的應稅速凍加工食品。華豐糧食發(fā)展有限公司2023年的全部銷售額預計約為3000萬元,其中直接免稅農(nóng)產(chǎn)品銷售額預計約為20%;以自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品(公允售價800—1000萬元)為原材料進一步加工的速凍食品(非農(nóng)產(chǎn)品),預計銷售額占比約為80%。【籌劃要求】從增值稅以及企業(yè)所得稅的角度,分析國家的農(nóng)產(chǎn)品增值稅政策以及我國涉農(nóng)產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅政策,并提出你對華豐糧食發(fā)展有限公司的籌劃建議。
華豐糧食發(fā)展有限公司為增值稅一般納稅人,生產(chǎn)增值稅免稅農(nóng)產(chǎn)品和適用13%稅率的應稅速凍加工食品。華豐糧食發(fā)展有限公司2023年的全部銷售額預計約為3000萬元,其中直接免稅農(nóng)產(chǎn)品銷售額預計約為20%;以自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品(公允售價800-1000萬元)為原材料進一步加工的速凍食品(非農(nóng)產(chǎn)品),預計銷售額占比約為80%。【籌劃要求】從增值稅以及企業(yè)所得稅的角度,分析國家的農(nóng)產(chǎn)品增值稅政策以及我國涉農(nóng)產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅政策,并提出你對華豐糧食發(fā)展有限公司的籌劃建議。
一個會計可以做兼職嗎,可以做幾家公司會計
你好老師,非農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者企業(yè),銷售蔬菜免稅嗎?
退休人員上班發(fā)5000元工資,是否要交個稅?
老師您好,我們公司是一般納稅人,這月開了銷項票,公司庫存有稅額,但是沒有相應的進項票,我們能不能讓廠家給開普票?
老師,債務重組,用投資性房地產(chǎn)抵債,債務人賬務處理做么做
普票和專票的稅負平衡點怎么計算,就是選擇供應商100塊錢的專票是等于多少塊錢的普票?
老師,一般戶可以轉(zhuǎn)錢到民工專戶的賬戶里面,用于發(fā)工資嗎?
每個月的毛利是怎么算出來的
老師,您好,請問下處置長期股權投資,尾巴怎么結(jié)轉(zhuǎn)?
我請教個問題啊,子公司的款項能從母公司直接支付嗎?