今年7月至12月工資沒(méi)有發(fā)放，但是社保已經(jīng)購(gòu)買(mǎi)了，如果補(bǔ)發(fā)放工資，由于只有兩個(gè)員工，發(fā)工資也不會(huì)超過(guò)一萬(wàn)元，其他應(yīng)付款—老板科目余額還很大，制作工資表補(bǔ)發(fā)工資蓋現(xiàn)金付款章，沖老板的其他應(yīng)付款科目，這樣做分錄:借應(yīng)付職工薪酬 貸其他應(yīng)付款—老板 其他應(yīng)付款—個(gè)人社保，可以嗎？

請(qǐng)問(wèn)老師，去年11月員工的借支5000元在工資里抵扣了，但沒(méi)有沖銷(xiāo)其他應(yīng)收款，今年1月跨年度要怎么調(diào)賬？怎么做分錄？

老師，我公司收到政府的人才補(bǔ)貼，發(fā)給了員工，借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款 發(fā)工資的時(shí)候一起發(fā)給了員工，借：應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)付款 貸：銀行存款 但是現(xiàn)在此員工離職了，還未完成本年任務(wù)，所以這筆人才補(bǔ)貼不應(yīng)發(fā)給此員工，所以本月的工資要扣回來(lái)，工資表上做了此員工的工資，但是沒(méi)有發(fā)放，相當(dāng)于本月工資扣回來(lái)了，扣回的工資要怎么入賬

1A公司2020年發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下(）從銀行取得短期借款150000元，存人銀行。（2）從銀行提取現(xiàn)金50000元(3）用銀行存款償還短期借款100000元(4）銷(xiāo)售產(chǎn)品一批，銷(xiāo)售價(jià)款452000元(含應(yīng)收取的增值稅額），產(chǎn)品實(shí)際成本200.000元。產(chǎn)品已發(fā)出，貨款銀行已收300000元,余款木收。。（5）用銀行存款支付借款利息10000元,計(jì)人當(dāng)期損益(6）用銀行存款支付工資100000元。其中,銷(xiāo)售人員工資20000元,生產(chǎn)人員工資40000元,車(chē)間管理人員工資20000元,行政管理人員工資20000元。代扣代繳個(gè)人所得稅5000元，用銀行存款支付。（7用現(xiàn)金支付管理費(fèi)用22490元。（8）按前述工資總額的8％提取職工福利費(fèi)，按工資總額2%提取工會(huì)經(jīng)費(fèi)。(9）收到原料一批,貨款(含增值稅）113000元，用銀行存款支付100000元,余款末付。材料核算采用實(shí)際成本計(jì)價(jià)法。(10）生產(chǎn)領(lǐng)用原料一批，價(jià)款200000元。（11）用銀行存款購(gòu)人一臺(tái)計(jì)算機(jī)，價(jià)款1130

員工向老板借了20000元，從工資中扣款，但是由于去年沒(méi)有會(huì)計(jì)所以23年2月期就做了借銷(xiāo)售費(fèi)用20000元，貸其他應(yīng)收款20000元，現(xiàn)在老板要從員工工資扣款，怎么處理