請問下，小規(guī)模納稅人，19年度的附加稅計(jì)提多了，今年一月紅字沖減錯了，按照，借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)（城建稅，教育附加，地方教育附加，水利建設(shè)）這樣做了，20年每月計(jì)提的稅金及附加也有減免又陸續(xù)沖減，導(dǎo)致利潤表稅金及附加本年累計(jì)是負(fù)數(shù)，我該怎么重新做一個年初沖減的分錄呢，沒有以前年度損益調(diào)整科目。

老師你好： 上一年度2021年度6月計(jì)提稅金 借 城建稅 10 教育費(fèi)附加 5 地方教育附加 3 貸 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 18 當(dāng)時借貸寫反了， 我現(xiàn)在需調(diào)賬；該怎么調(diào)啊，怎么做分錄呢，謝謝

你好，老師 我接手的一家企業(yè)，以前年度累計(jì)應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加借方掛帳，我將累計(jì)金額計(jì)入稅金及附加，在申報企業(yè)所得稅匯算清繳時，當(dāng)年的稅金及附加小于調(diào)賬后的稅金及附加，稅務(wù)局聯(lián)系我讓我寫情況說明，我該怎么寫

老師，我們?nèi)ツ甑诙径雀郊佣愘M(fèi)當(dāng)時報漏報了，今年第二季度被稅務(wù)局通知補(bǔ)交，并交有滯納金，我這邊分錄怎么做，滯納金進(jìn)入營業(yè)外支出對嗎，我賬務(wù)處理是這樣的， 借，稅金及附加， 貸，應(yīng)交稅費(fèi)，教育費(fèi)附加及地方教育附加 借，應(yīng)交稅費(fèi)，教育費(fèi)附加及地方教育附加， 營業(yè)外支出 貸，銀行存款 老師，你幫我看看以上分錄可以嗎，如果不對話，老師指點(diǎn)一下

老師，小規(guī)模公司，2024年12月份開了專票35萬，全額征稅，當(dāng)時12月份也計(jì)提附加稅，借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方。2025年1月發(fā)生銷售退回15萬沖紅，導(dǎo)致退回附加稅，2024年12月份已經(jīng)正常計(jì)提。2025年1月份收到退回附加稅款，借：銀行貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方教育。發(fā)生銷售退回導(dǎo)致出現(xiàn)多計(jì)提的附加稅，→借：應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方教育貸：稅金及附加。按你這種情況處理，就會導(dǎo)致2025年第一個季度利潤表“稅金及附加”出現(xiàn)負(fù)數(shù)，申報時無法提交。我就是這么處理的，無法申報，還有什么方法處理會計(jì)分錄？