你好,沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本是嗎?你再做一個(gè)借應(yīng)付賬款 貸原材料, 借原材料 貸庫存商品
某財(cái)經(jīng)大學(xué)畢業(yè)的王某,對以下三筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會計(jì)憑證進(jìn)行審核: (1) 2019年6月5日,采購一批材料,材料價(jià)款5000元,增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額650元,同時(shí)發(fā)生材料挑揀費(fèi)100元,所有款項(xiàng)尚未支付,材料尚未驗(yàn)收入庫。會計(jì)分錄為: 借:原材料5000 應(yīng)交稅費(fèi)一-應(yīng)交增值稅(進(jìn)行稅額) 650 貸:銀行存款5650 (2) 2019 年6月10日,銷售一批產(chǎn)品,開具增值稅專用發(fā)票上注明的售價(jià)為2000元,增值稅稅額為260元。商品已發(fā)出,款項(xiàng)尚未收到。該批商品實(shí)際成本為1600元。會計(jì)分錄為: 借:應(yīng)收賬款2000 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅 (銷項(xiàng)稅額) 260 貸:主營業(yè)務(wù)收入2260 (3) 2019年6月20日,生產(chǎn)車間一般消耗領(lǐng)用材料5000元,會計(jì)分錄為: 借:生產(chǎn)成本5000 貸:原材料5000 問題:請分別說出這三筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會計(jì)分錄是否正確?如果不正確請寫出具體的理由,并編制正確的會計(jì)分錄。
甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,2×22年12月初甲公司庫存原材料借方余額為350萬元,存貨跌價(jià)準(zhǔn)備余額為20萬元(僅由原材料產(chǎn)生)。當(dāng)月發(fā)生的有關(guān)交易或事項(xiàng)如下:資料一:3日,甲公司外購一批原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為210萬元,增值稅稅額為27.3萬元,取得增值稅專用發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)3萬元,增值稅稅額為0.27萬元,支付入庫前挑選整理人員工資2萬元,支付采購入員差旅費(fèi)0.3萬元,材料已驗(yàn)收入庫,款項(xiàng)以銀行存款支付。資料二:15日,甲公司與乙公司簽訂銷售合同,將期初庫存原材料中的20%銷售給乙公司,當(dāng)月運(yùn)至乙公司并已驗(yàn)收。資料三:31日,甲公司決定將剩余原材料加工成M產(chǎn)品后對外出售。剩余原材料對應(yīng)市場售價(jià)480萬元,預(yù)計(jì)銷售費(fèi)用為30萬元;加工成的M商品市場售價(jià)為600萬元,尚需發(fā)生的加工成本為60萬元,預(yù)計(jì)銷售費(fèi)用50萬元。要求:1.編制甲公司購入原材料的會計(jì)分錄。借:原材料213應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)27.57貸:銀行存款240.5
21.【多選題】下列各項(xiàng)中,應(yīng)通過“其他應(yīng)付款”科目核算的有()。(2021年·2分)A.預(yù)先收取的出借包裝物押金B(yǎng).應(yīng)付的租入包裝物租金C.應(yīng)付的材料采購運(yùn)費(fèi)D.應(yīng)付的短期借款利息22.【單選題】下列各項(xiàng)中,應(yīng)通過“其他應(yīng)付款”科目核算的是()。(2020年·2分)A.應(yīng)付存入保證金B(yǎng).應(yīng)付供貨單位貨款C.應(yīng)付職工防暑降溫費(fèi)D.應(yīng)付股東現(xiàn)金股利23.【單選題】某企業(yè)2019年1月1日以短期租賃方式租入管理用辦公設(shè)備一批,月租金為2000元,每季度末一次性支付本季度租金。不考慮其他因素,該企業(yè)1月31日計(jì)提租入設(shè)備租金時(shí)相關(guān)會計(jì)科目處理正確的是()。(2019年改編·1.5分)A.貸記“應(yīng)付賬款”科目2000元B.貸記“預(yù)收賬款”科目2000元C.貸記“預(yù)付賬款”科目2000元D.貸記“其他應(yīng)付款”科目2000元24.【多選題】下列各項(xiàng)中,企業(yè)應(yīng)通過“其他應(yīng)付款”科目核算的有()。(2019年·2分)A.購進(jìn)商品時(shí)發(fā)生的供貨方代墊運(yùn)費(fèi)B.應(yīng)付的合同違約金C.代墊職工家屬醫(yī)藥費(fèi)D.存入保證金
老師 我司是銷售機(jī)臺的,在22年11月份簽訂銷售合同113萬,約定23年3月發(fā)貨,22年12月份收到了113萬,并開具發(fā)票113萬,但我司原材料還未購買,機(jī)臺還未開始做,暫估成本90萬。 我司在22年的憑證如下: 借:銀行存款113 貸:預(yù)收賬款113 借:預(yù)收賬款113 貸:主營業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)13 借:主業(yè)務(wù)成本90 貸:庫存商品90 借:主營業(yè)務(wù)收入100 貸:主營業(yè)務(wù)成本90 本年利潤10 借:本年利潤10 貸:利潤分配-未分配利潤10 23年實(shí)際發(fā)生成本95萬,做賬如下: 借:以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務(wù)成本5 貸:庫存商品5 借:利潤分配-未分配利潤5 貸:以前年度損益調(diào)整5 匯算清繳前:利潤分配-未分配利潤在貸方:5 所以應(yīng)交所得稅5*25%=1.25 請問老師這樣的分錄對嗎
根據(jù)該生產(chǎn)部門填制的產(chǎn)品入庫表和庫存產(chǎn)品盤點(diǎn)表統(tǒng)計(jì),該企業(yè)2020年初產(chǎn)品庫存數(shù)量1000公斤,本年度共生產(chǎn)產(chǎn)品數(shù)量25000公斤,本年對外銷售了23000公斤,期末實(shí)際庫存1000公斤,相差2000公斤。經(jīng)稅務(wù)師進(jìn)一步核實(shí),發(fā)現(xiàn)其相差的數(shù)量2000公斤系企業(yè)按市場價(jià)格直接抵消所欠材料供應(yīng)商的貨款(有材料供應(yīng)商提供的收據(jù)及雙方協(xié)議為證),該批產(chǎn)品的賬面成本為4000萬元,不含稅市場價(jià)為5600萬元。企業(yè)的相關(guān)賬務(wù)處理為: 借:原材料 5600 應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)728 貸:應(yīng)付賬款 6328 借:應(yīng)付賬款 4000 貸:庫存商品 4000 請問老師調(diào)整分錄該怎么寫。
小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則,企業(yè)開辦費(fèi)賬務(wù)如何處理,稅會處理有差異嗎
老板要從賬上拿現(xiàn)金走,我需要讓老板欠收條嗎
老師,三大報(bào)表需要美化怎么做
老師,員工工資保險(xiǎn),可計(jì)入公司成本費(fèi)用的是哪部分我想確認(rèn)下
老師問一下日后調(diào)整事項(xiàng)和非日后調(diào)整事項(xiàng)是哪張學(xué)的,老師兩者怎么區(qū)分呢?
你好!我們是勞務(wù)派遣公司,分公司收到A公司派遣費(fèi)轉(zhuǎn)給總公司發(fā)工資給派遣工人,像這種情況個(gè)稅是總公司申報(bào)還是分公司呢?還有會計(jì)分錄怎么做呢?
企業(yè)發(fā)放外請人員個(gè)人勞務(wù)費(fèi) 需要進(jìn)行代扣代繳勞務(wù)申報(bào)個(gè)稅以外 外請人員和企業(yè)分別還要叫什么稅 或者開票嗎
老師個(gè)體戶,有2項(xiàng)經(jīng)營范圍,銷售貨物賣涂料,銷售服務(wù)涮墻,涮墻的人工,圖料銷售貨物還需要有人工嗎
老師,請問這道題為什么是乘以13%的稅率?鑲嵌是軟件不是無形資產(chǎn)嗎?無形資產(chǎn)不是6%的增值稅稅率嘛?
老師您好!想請教一下員工的工傷失業(yè)保險(xiǎn)怎么停保?
跨年了 原材料 增值稅進(jìn)項(xiàng) 預(yù)付 和應(yīng)付暫估這幾個(gè)科目都可以直接做負(fù)數(shù)再改么?
對的,可以這么做的。
跨年了,也不用做特殊分錄么!都是直接沖紅調(diào)整?金額一百多萬,比較大
幫你結(jié)轉(zhuǎn)了成本沒有,只要沒有,不需要做特殊的。
有涉及結(jié)轉(zhuǎn)成本的需要做什么?不涉及成本直接調(diào)整年報(bào)也不用特殊申報(bào)吧?就等于都算到23年了?
那你多結(jié)轉(zhuǎn)了成本沒有,你成本結(jié)轉(zhuǎn)了庫存商品和原材料的嗎?雙重結(jié)轉(zhuǎn)了嗎?