嗯嗯，那次月把上月留下多余的進(jìn)項(xiàng)拿抵扣了，該怎么寫分錄呢？

你好，這個(gè)不需要單獨(dú)做分錄。 等于說只看最終要不要交稅，如果最終這個(gè)月要交稅，就做對應(yīng)的分錄，如果不用交稅，不管是上個(gè)月留底的還是這個(gè)月留底的都不用做。

哦，謝謝老師，用了上月多余的進(jìn)項(xiàng)還要交稅，該怎么處理呢？

月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

噢，老師，貸方二級(jí)科目我用的是應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，可以嗎？

你好，這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅是二級(jí)科目。它下面還有其他三級(jí)科目的 你要用未交增值稅這個(gè)二級(jí)科目才行

哦，明白了，那這個(gè)貸方應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，后面的金額就是最終要繳納的增值稅額對嗎？

你好，?是的，就是這樣的。

嗯，那次月拿到銀行繳款單時(shí)，該寫借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，貸：銀行存款，這樣是不是就完成了整個(gè)流程？

?你好，是的，就是這樣子的。

我是剛剛才接手這家一般納稅人的賬，以前只做過小規(guī)模，沒有經(jīng)驗(yàn)，但是以前的會(huì)計(jì)都是應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，沒有用應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，我現(xiàn)在中途改用有影響嗎？

?你好。因?yàn)榭赡芤婚_始想規(guī)模的時(shí)候就只需要用應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅額。

老師講的是什么意思？不太明白了

你好，我是說他還是用的小規(guī)模的時(shí)候的科目

老師，那這種情況我該怎么處理合適呢？請老師指導(dǎo)一下，感謝！

您好，你現(xiàn)在改按正確的弄就好了

好的，謝謝老師耐心解答！