老師，2022年第四季度計(jì)提企業(yè)所得稅的分錄做在2023年1月份了，現(xiàn)在匯算清繳了我應(yīng)該怎么做

老師，在22年第四季度預(yù)繳所得稅時(shí)，我沒(méi)有計(jì)提。1月份直接做了分錄：借：所得稅費(fèi)用 貸：銀行存款。我覺得我做的不對(duì)，應(yīng)該怎么改分錄？

老師，在22年第四季度預(yù)繳所得稅時(shí)，我沒(méi)有計(jì)提。在23年1月份直接做了分錄：借：所得稅費(fèi)用 貸：銀行存款。我覺得我做的不對(duì)，應(yīng)該怎么改分錄？

做2022年企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)，2022年1月份計(jì)提了21年四季度的所得稅費(fèi)，做的分錄是，借，所得稅費(fèi)用，貸，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)該企業(yè)所得稅，借，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款2022年全年沒(méi)有交所得稅？做匯算清繳的時(shí)候，凈利潤(rùn)寫哪個(gè)數(shù)？計(jì)提的21年4季度的所得稅用把 減嗎？

老師你好，四季度應(yīng)該交所得稅，有以前年度虧損彌補(bǔ)，我四季度沒(méi)計(jì)提所得稅費(fèi)，季報(bào)時(shí)直接交稅，24年1月做分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅費(fèi)，貸利潤(rùn)分配可以嗎，這是所得稅費(fèi)，做23年匯算清繳時(shí)用調(diào)整嗎