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這個怎么填寫,根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表 ?

這個怎么填寫,根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表 ?
2023-05-12 11:03
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-05-12 11:14

1賬面價值(1)"列:填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定確定的清算開始日的各項(xiàng)負(fù)債賬面價值的金額; 2、"計稅基礎(chǔ)(2)"列:填報納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開始日的各項(xiàng)負(fù)債計稅基礎(chǔ)的金額,即負(fù)債的賬面價值減去未來期間計算應(yīng)納稅所得額時按照稅收規(guī)定予以扣除金額的余額; 3、"清償金額(3)"列:填報納稅人清算過程中各項(xiàng)負(fù)債的清償金額; 4、"負(fù)債清償損益(4)"列:填報納稅人各項(xiàng)負(fù)債計稅基礎(chǔ)減除其清償金額的余額等于"計稅基礎(chǔ)(2)"列—"清償金額(3)"列。

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齊紅老師 解答 2023-05-12 11:16

負(fù)債的計稅基礎(chǔ)一般都是0,

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1賬面價值(1)"列:填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定確定的清算開始日的各項(xiàng)負(fù)債賬面價值的金額; 2、"計稅基礎(chǔ)(2)"列:填報納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開始日的各項(xiàng)負(fù)債計稅基礎(chǔ)的金額,即負(fù)債的賬面價值減去未來期間計算應(yīng)納稅所得額時按照稅收規(guī)定予以扣除金額的余額; 3、"清償金額(3)"列:填報納稅人清算過程中各項(xiàng)負(fù)債的清償金額; 4、"負(fù)債清償損益(4)"列:填報納稅人各項(xiàng)負(fù)債計稅基礎(chǔ)減除其清償金額的余額等于"計稅基礎(chǔ)(2)"列—"清償金額(3)"列。
2023-05-12
短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)付股利、應(yīng)交稅金、其它暫收應(yīng)付款項(xiàng)、預(yù)提費(fèi)用等
2023-06-14
?您好,存貨=315000/4.5=70000 未分配利潤=432000/1.8-300000=-60000 應(yīng)收賬款凈額=432000-294000-25000-70000=43000
2021-05-11
您好,根據(jù)總賬科目余額直接填列 資產(chǎn)項(xiàng)目填制方法具體如下: 1、貨幣資金:應(yīng)當(dāng)以庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金科目的期末余額的合計數(shù)為根據(jù),進(jìn)行填列。 2、交易性金融資產(chǎn):應(yīng)當(dāng)以 交易性金融資產(chǎn)這一科目的期末余額為根據(jù),進(jìn)行填列。 3、應(yīng)收票據(jù):應(yīng)當(dāng)以 應(yīng)收票據(jù)這一科目的期末余額減去壞賬準(zhǔn)備科目中有關(guān)應(yīng)收票據(jù)計提的壞賬準(zhǔn)備期末余額后的金額為根據(jù)進(jìn)行填列。 4、應(yīng)收賬款:應(yīng)當(dāng)以應(yīng)收賬款及預(yù)收賬款這一科目中所屬各明細(xì)賬戶的期末借方余額進(jìn)行合計,減去壞賬準(zhǔn)備這一科目中相關(guān)應(yīng)收賬款計提的壞賬準(zhǔn)備期末的余額后的金額為根據(jù)進(jìn)行填列。 5、應(yīng)收股利:應(yīng)當(dāng)以應(yīng)收股利這一科目的期末余額,減去壞賬準(zhǔn)備這一科目中相關(guān)應(yīng)收股利計提的壞賬準(zhǔn)備期末余額后的金額為根據(jù),進(jìn)行填列。
2023-03-09
所得稅報表根據(jù)利潤表填寫 不是資產(chǎn)負(fù)債表
2022-06-15
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