2020年9月根據(jù)維保服務(wù)合同開票給對(duì)方，沒有提供勞務(wù)服務(wù)沒有收到錢，已確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，沒有結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，已繳納相關(guān)稅費(fèi)，按照這筆收入申報(bào)了財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅。 9月做的分錄是借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅簡(jiǎn)易計(jì)稅 2021年才會(huì)提供服務(wù)，想在21年確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本。 2020年第四季度的報(bào)表和所得稅還沒有申報(bào)， 想在2020年10月把這筆收入調(diào)整一下，不計(jì)入2020年的收入了，不知道怎么做分錄，麻煩老師解惑。

實(shí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，簽訂了一份技術(shù)服務(wù)合同，甲方要求先在2020年開全部合同款發(fā)票，其中有一半的成本發(fā)生在2020年，其余一半的成本發(fā)生在2021年，當(dāng)時(shí)2020年開票的時(shí)候按開票金額全部已確認(rèn)了收入，現(xiàn)發(fā)現(xiàn)應(yīng)按百分比確認(rèn)發(fā)票一半的收入。導(dǎo)致現(xiàn)在發(fā)生了成本沒有收入，請(qǐng)問現(xiàn)在怎么調(diào)整呢？當(dāng)時(shí)分錄：借 應(yīng)收賬款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅額-銷項(xiàng)稅額;借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：生產(chǎn)成本 勞務(wù)成本。老師，請(qǐng)幫忙看看這種怎么處理，謝謝。

你好，老師，我們是直升機(jī)提供護(hù)林服務(wù)，一般納稅人，合同簽訂后，對(duì)方一次性付了半年的錢，發(fā)票我們也開了半年的，護(hù)林服務(wù)還沒有全部提供，這個(gè)可以按照合同分月來確認(rèn)收入嗎？就是不按照開發(fā)票時(shí)間開確認(rèn)，謝謝老師

老師，如果說收入，增值稅這塊一次性申報(bào)，但是確認(rèn)收入是分?jǐn)?，后面增值稅?bào)表和利潤(rùn)表收入不一致，會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警之類的嗎。比如我們有些收入是按年為單位的套餐，那需要分?jǐn)偟?2個(gè)月，但是增值稅這塊一次按收款金額申報(bào)了未開票收入，

請(qǐng)問當(dāng)月開了21.6萬的票，合同期間簽定的是2年時(shí)間，成本也是在2年時(shí)間產(chǎn)生，對(duì)方要求開60%的票，先預(yù)付60%的款，可以分在2年內(nèi)確認(rèn)收入和成本嗎，還是要一次性確認(rèn)收入，成本后面在產(chǎn)生，這樣收入和成本就不對(duì)應(yīng)了，稅務(wù)局問開票和收入差異大，可以這樣解釋嗎？