有的員工已經(jīng)離職（收不回來），有的員工還在（可以收回來）！應(yīng)該怎么做賬呢？

個稅就是按照計提的工資申報吖！個稅那里沒問題咯，主要是賬

我計提沒問題的咯，就是實發(fā)的時候，把應(yīng)收個人社保部分的小數(shù)點(diǎn)省略了，所以就多發(fā)了，這種情況，怎么做分錄？

收不回來的賬上計入營業(yè)外

我想做到以前年度損益調(diào)整

分錄是怎么做咯

是什么會計準(zhǔn)則呢 這個得調(diào)增的

賬上先做往來 然后今年計入營業(yè)外就可以

一般納稅人

借方是營業(yè)外支出？貸方呢？

同學(xué)你好 貸方是往來科目

就是什么科目咯？如果做入應(yīng)付職工薪酬，那么應(yīng)付支工薪酬不就有余額了？

那你得先計提才可以

可是我如果做到以前年度損益調(diào)整或者營業(yè)外支出的話，已經(jīng)影響利潤了，如果我再入費(fèi)用的話，不是又影響一次利潤？

你把分錄寫出來我看看！我不會！

同學(xué)你好 這個做一次就可以 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)付職工薪酬 這樣

那應(yīng)付職工薪酬不就有余額了？

應(yīng)付職工薪酬的那個貸方余額轉(zhuǎn)到哪個科目？

同學(xué)你好 你這個只有一種做法 就是收不回來的計入其他應(yīng)收款借方 然后再做 借營業(yè)外支出 貸其他應(yīng)收款 匯算清繳調(diào)增

這個收不回來的還入其他應(yīng)收款？那其他應(yīng)收款又怎么平 ？