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汽車(chē)店開(kāi)具機(jī)動(dòng)車(chē)發(fā)票,購(gòu)買(mǎi)方和銷(xiāo)售方都是公司作為試駕車(chē)開(kāi)票上戶,之前做的是借固定資產(chǎn),進(jìn)項(xiàng),貸庫(kù)存商品,銷(xiāo)項(xiàng)。但是現(xiàn)在申報(bào)增值稅才發(fā)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入的金額還沒(méi)有增值稅申報(bào)表里面的銷(xiāo)售額高,那開(kāi)具的試駕車(chē)要做營(yíng)業(yè)收入嗎?

2023-05-07 17:34
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-05-07 17:38

正規(guī)的是按照你寫(xiě)的那個(gè)來(lái)做,但是實(shí)際做賬中為了讓增值稅銷(xiāo)售額和所得稅的銷(xiāo)售額一致 把庫(kù)存商品改成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,然后再做一個(gè)借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品

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快賬用戶5541 追問(wèn) 2023-05-07 17:55

所以還是要做收入處理結(jié)轉(zhuǎn)成本是吧

頭像
齊紅老師 解答 2023-05-07 18:30

你好是的,是這么做的。

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