老師您好，請問企業(yè)代替員工支付的水電費需要計提嗎？目前我們公司的做法是在計提房租水電的時候把應收員工水電費的那部分計入到了借：其他應收款—員工水電費，貸：其他應付款—物業(yè)公司 ，然后在支付工資的時候借：應付職工薪酬 貸：其他應收款—員工水電費，請問這樣做分錄對嗎？

請問老師：子公司為房地產(chǎn)公司有開發(fā)資質，建設開發(fā)一樓盤，子公司99%、母公司1%出資以子公司名義競拍土地并已交土地款，母公司負責建設支付工程款給施工方，施工發(fā)票開給了母公司，子公司房地產(chǎn)公司負責銷售，請問子公司如何確認收入，母公司支付工程款是其他應收賬款—子公司嗎？子公司將銷售款確認收入，成本按母公司支付的工程款作為成本，可行嗎？需要如何完善手續(xù)。母公司支付工程款應交稅費都掛其他應收款，還是掛應交稅金-增值稅，待后作退稅處理嗎？

請問老師，單位在異地成立子公司，子公司發(fā)生的全部支出都在母公司的其他應收賬款中核算的，請問其他應收賬款中包含母公司常駐在子公司負責項目人員的工資，請問老師，這部分工資母公司貸方是通過應付職工薪酬薪酬核算的，借方：其他應收賬款-工資，請問老師這部分作為計提福利費的基數(shù)嗎？

請問老師，單位在異地成立子公司，北京總部派了幾個工作人員去子公司。子公司前期的費用，都是在總公司核算的，通過其他應收賬款科目，這幾個總部的工資也放到了企業(yè)應收賬款核算了，請問老師這樣處理對嗎？

老師，有個問題，社保的計提與發(fā)放，我看到有兩個方式，有的人把個人承擔的社保放在應付職工薪酬里面，有的放在其他應該款-個人社保，哪個對。方法1，計提時借：管理費用，貸應付職工薪酬_社保（公司部分），發(fā)放:借應付職工薪酬-社保（個人+公司），貸銀行存款。個人部分是在發(fā)放工資的時候的貸方應付職工薪酬出現(xiàn)。第二個方式，計提借：管理費用，貸應付職工薪酬_社保（公司部分)，發(fā)放，借:應付職工薪酬（公司部分），其他應收款_個人社保，貸銀行存款。其他應收款-個人社保在發(fā)放工資時的貸方也會出現(xiàn)