甲企業(yè)系工業(yè)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，假定適用的增值稅稅率為13%，適用的所得稅稅率為25%。銷售單價除特別說明外，均為不含增值稅價格。甲公司2016年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù)(均為主營業(yè)務(wù))： (1)10月1日，向A企業(yè)銷售商品一批，價款為600000元，該商品成本為450000元，當(dāng)日收到貨款。同時與A企業(yè)簽訂協(xié)議，將該商品融資租回。要求作出會計處理。（答案示例：借：銀行存款11.30元，貸：主營業(yè)務(wù)收入10元，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)1.30元。如果答案涉及兩個以上會計分錄的，兩個分錄之間用“；”號隔開。除應(yīng)交稅費科目外，不寫明細(xì)科目。下同） (2)10月25日與D企業(yè)達(dá)成協(xié)議，甲公司允許D企業(yè)經(jīng)營其連鎖店。協(xié)議規(guī)定，甲企業(yè)共向D企業(yè)收取特許權(quán)費1000000元，其中，提供家具、柜臺等收費400000元(含增值稅)，這些家具、柜臺成本為270000元;提供初始服務(wù)，如幫助選址、培訓(xùn)人員、廣告等收費600000元(不考慮相關(guān)稅費)，發(fā)生成本500000元。假定款項在協(xié)議開始時一次付清。要求：作出收取款項、確認(rèn)收入（同時結(jié)轉(zhuǎn)成本）、發(fā)生勞務(wù)成本、提供初始服務(wù)確認(rèn)收入（同時結(jié)轉(zhuǎn)成本）的會計分錄。

1．某生產(chǎn)性企業(yè)為增值稅一般納稅人增值稅稅率為13％，2019年5月經(jīng)營業(yè)務(wù)如下①銷售貨物一批，開出的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額100萬元，另收取包裝費和售后服務(wù)費5萬元。貨物已經(jīng)發(fā)出購買方支付了50％的貨款其余款項約定在兩個月后支付②銷售給某商場（小規(guī)模納稅人）貨物一批，開出普通發(fā)票注明價款13.56萬元③將自行開發(fā)生產(chǎn)的一批新產(chǎn)品用于廣告樣品，該產(chǎn)品無市場同類價格。已知其生產(chǎn)成本為10萬元④購進(jìn)批生產(chǎn)用原材料，已支付貨款，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅款為7.8萬元⑤購進(jìn)一批零部件，已付款并驗收入庫，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款為18萬元，稅款為2.34萬⑥從小規(guī)模納稅人處購買辦公用品等1萬元，取得普通發(fā)票⑦購進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為33萬元，增值稅4.29萬元⑧將企業(yè)閑置的廠房（2010年6月購入）出租，當(dāng)月取得的租金收入為1萬元，該企業(yè)選擇簡易辦法征稅已知本月取得的票據(jù)符合稅法的規(guī)定并在當(dāng)月申報抵扣題目：計算該企業(yè)當(dāng)期的銷項稅額,可抵扣的增值稅進(jìn)項稅額,應(yīng)納增值稅稅額，企業(yè)銷售貨物并出租閑置廠房屬于什么行為應(yīng)如何納稅

老師，電商行業(yè)，100塊成本平臺銷售價格120運營中20塊錢付給了推廣(即廣告費用)平臺應(yīng)該在當(dāng)?shù)馗抖嗌俣愘M哪些科目小規(guī)模和一般納稅人分別怎樣