老師你好！我們公司現(xiàn)在準(zhǔn)備申請(qǐng)高新企業(yè)，前期準(zhǔn)備就是把研發(fā)人員的工資、社保、公積金歸集 計(jì)提工資 借：研發(fā)支出-費(fèi)用化-工資 管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 計(jì)提社保、公積金 借：研發(fā)支出-費(fèi)用化-社保 研發(fā)支出-費(fèi)用化-公積金 管理費(fèi)用-社保 管理費(fèi)用-公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金 這樣計(jì)提對(duì)嗎？

老師我們公司剛剛在申請(qǐng)高新企業(yè)，現(xiàn)在要先把研發(fā)人員工資，社保、公積金歸集麻煩看一下我下面的會(huì)計(jì)分錄對(duì)不對(duì)，有沒(méi)有完整 1.計(jì)提工資： 借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-工資 管理費(fèi)用-職工薪酬（管理人員） 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 2.計(jì)提社保、公積金（研發(fā)人員） 借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-社保 研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 應(yīng)付職工薪酬-公積金 3.月末結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用化 借：管理費(fèi)用-研究費(fèi)用 貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-工資 研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-社保 研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-公積金

匯算清繳中，有的工資和公積金轉(zhuǎn)入研發(fā)費(fèi)用了，填寫(xiě)職工薪酬那邊，是按沒(méi)轉(zhuǎn)研發(fā)費(fèi)用的金額填還是只要是工資和公積金的就填在工資薪金支出和公積金那欄

匯算清繳的工資薪金，職工福利費(fèi)， 社保費(fèi)，公積金的賬載金額和實(shí)際發(fā)生額 分別看哪里填寫(xiě)？

老師，匯算清繳申報(bào)表A105050職工薪酬納稅調(diào)整表里的工資薪金支出數(shù)據(jù)有包含研發(fā)費(fèi)用里工資薪金和五險(xiǎn)一金的數(shù)據(jù)，那在A107012研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表里填列研發(fā)活動(dòng)費(fèi)用明細(xì)的時(shí)候還在再一次填寫(xiě)研發(fā)人工的工資薪金及五險(xiǎn)一金的數(shù)據(jù)么