1.上海市圖途旅游服務(wù)有限公司為增值稅小規(guī)模納稅人，2021年1月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）提供旅游服務(wù)，取得含稅收入155.53萬(wàn)元，全額開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。其中門(mén)票費(fèi)、住宿餐飲、交通費(fèi)支出共計(jì)92.70萬(wàn)元，取得增值稅普通發(fā)票。（2）由于自然條件達(dá)不到景區(qū)開(kāi)放要求，部分行程取消，退回游客1.03萬(wàn)元并開(kāi)具紅字增值稅普通發(fā)票。（3）提供旅客運(yùn)輸服務(wù)，取得不含稅收入50萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。（4）出租店鋪，取得含稅租金收入31.50萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。（5）購(gòu)進(jìn)礦泉水120箱，取得增值稅專用發(fā)票注明金額為0.20萬(wàn)元。（6）因管理不善丟失一批礦泉水，賬面成本為0.09萬(wàn)元；（7）支付稅控專用設(shè)備技術(shù)維護(hù)費(fèi)0.028萬(wàn)元，取得增值稅普通發(fā)票。應(yīng)稅行為扣除項(xiàng)目無(wú)期初余額，根據(jù)以上業(yè)務(wù)填寫(xiě)下表，要求寫(xiě)出計(jì)算過(guò)程。項(xiàng)目服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)本期數(shù)（單位：元）（一）應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）其中：稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷售額（二）應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（5%征收率）其中：稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷售額本期應(yīng)納稅額本期應(yīng)

1.上海市圖途旅游服務(wù)有限公司為增值稅小規(guī)模納稅人，2021年1月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）提供旅游服務(wù)，取得含稅收入155.53萬(wàn)元，全額開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。其中門(mén)票費(fèi)、住宿餐飲、交通費(fèi)支出共計(jì)92.70萬(wàn)元，取得增值稅普通發(fā)票。（2）由于自然條件達(dá)不到景區(qū)開(kāi)放要求，部分行程取消，退回游客1.03萬(wàn)元并開(kāi)具紅字增值稅普通發(fā)票。（3）提供旅客運(yùn)輸服務(wù)，取得不含稅收入50萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。（4）出租店鋪，取得含稅租金收入31.50萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。（5）購(gòu)進(jìn)礦泉水120箱，取得增值稅專用發(fā)票注明金額為0.20萬(wàn)元。（6）因管理不善丟失一批礦泉水，賬面成本為0.09萬(wàn)元；（7）支付稅控專用設(shè)備技術(shù)維護(hù)費(fèi)0.028萬(wàn)元，取得增值稅普通發(fā)票。應(yīng)稅行為扣除項(xiàng)目無(wú)期初余額，根據(jù)以上業(yè)務(wù)填寫(xiě)下表，要求寫(xiě)出計(jì)算過(guò)程。項(xiàng)目服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)本期數(shù)（單位：元）（一）應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）其中：稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷售額（二）應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（5%征收率）其中：稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷售額本期應(yīng)納稅額本期應(yīng)

1.某交通運(yùn)輸公司為增值稅一般納稅人,2022年9月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)提供公共客運(yùn)服務(wù),取得含稅收入10萬(wàn)元,開(kāi)具增值稅電子普通發(fā)票。(2)為某公司提供上下班接送員工班車服務(wù),取得含稅收入6.54萬(wàn)元,未開(kāi)具發(fā)票。(3)運(yùn)輸貨物取得不含稅收入24萬(wàn)元,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。(4)銷售2019年購(gòu)進(jìn)的大客車3輛,取得含稅收入16.95萬(wàn)元,開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。(5)出租大貨車5輛,取得含稅收入11.3萬(wàn)元,開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。(6)本月發(fā)生進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)3萬(wàn)元;發(fā)生非正常損失柴油1萬(wàn)元。計(jì)算本月應(yīng)納稅額并寫(xiě)出計(jì)算過(guò)程

1.某交通運(yùn)輸公司為增值稅一般納稅人，2022年9月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）提供公共客運(yùn)服務(wù)，取得含稅收入10萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅電子普通發(fā)票。（2）為某公司提供上下班接送員工班車服務(wù)，取得含稅收入6.54萬(wàn)元，未開(kāi)具發(fā)票。（3）運(yùn)輸貨物取得不含稅收入24萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。（4）銷售2019年購(gòu)進(jìn)的大客車3輛，取得含稅收入16.95萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。（5）出租大貨車5輛，取得含稅收入11.3萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。（6）本月發(fā)生進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)3萬(wàn)元；發(fā)生非正常損失柴油1萬(wàn)元。計(jì)算本月應(yīng)納的增值稅額。

1.某交通運(yùn)輸公司為增值稅一般納稅人，2022年9月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）提供公共客運(yùn)服務(wù)，取得含稅收入10萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅電子普通發(fā)票。（2）為某公司提供上下班接送員工班車服務(wù)，取得含稅收入6.54萬(wàn)元，未開(kāi)具發(fā)票。（3）運(yùn)輸貨物取得不含稅收入24萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。（4）銷售2019年購(gòu)進(jìn)的大客車3輛，取得含稅收入16.95萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。（5）出租大貨車5輛，取得含稅收入11.3萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。（6）本月發(fā)生進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)3萬(wàn)元；發(fā)生非正常損失柴油1萬(wàn)元。計(jì)算本月應(yīng)納的增值稅額。