你好 10萬(wàn)乘以1%,按照這個(gè)來(lái)繳納增值稅。
1.上海市圖途旅游服務(wù)有限公司為增值稅小規(guī)模納稅人,2021年1月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)提供旅游服務(wù),取得含稅收入155.53萬(wàn)元,全額開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。其中門(mén)票費(fèi)、住宿餐飲、交通費(fèi)支出共計(jì)92.70萬(wàn)元,取得增值稅普通發(fā)票。(2)由于自然條件達(dá)不到景區(qū)開(kāi)放要求,部分行程取消,退回游客1.03萬(wàn)元并開(kāi)具紅字增值稅普通發(fā)票。(3)提供旅客運(yùn)輸服務(wù),取得不含稅收入50萬(wàn)元,開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。(4)出租店鋪,取得含稅租金收入31.50萬(wàn)元,開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。(5)購(gòu)進(jìn)礦泉水120箱,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額為0.20萬(wàn)元。(6)因管理不善丟失一批礦泉水,賬面成本為0.09萬(wàn)元;(7)支付稅控專(zhuān)用設(shè)備技術(shù)維護(hù)費(fèi)0.028萬(wàn)元,取得增值稅普通發(fā)票。應(yīng)稅行為扣除項(xiàng)目無(wú)期初余額,根據(jù)以上業(yè)務(wù)填寫(xiě)下表,要求寫(xiě)出計(jì)算過(guò)程。項(xiàng)目服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)本期數(shù)(單位:元)(一)應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額(3%征收率)其中:稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額(二)應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額(5%征收率)其中:稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額本期應(yīng)納稅額本期應(yīng)
1.上海市圖途旅游服務(wù)有限公司為增值稅小規(guī)模納稅人,2021年1月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)提供旅游服務(wù),取得含稅收入155.53萬(wàn)元,全額開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。其中門(mén)票費(fèi)、住宿餐飲、交通費(fèi)支出共計(jì)92.70萬(wàn)元,取得增值稅普通發(fā)票。(2)由于自然條件達(dá)不到景區(qū)開(kāi)放要求,部分行程取消,退回游客1.03萬(wàn)元并開(kāi)具紅字增值稅普通發(fā)票。(3)提供旅客運(yùn)輸服務(wù),取得不含稅收入50萬(wàn)元,開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。(4)出租店鋪,取得含稅租金收入31.50萬(wàn)元,開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。(5)購(gòu)進(jìn)礦泉水120箱,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額為0.20萬(wàn)元。(6)因管理不善丟失一批礦泉水,賬面成本為0.09萬(wàn)元;(7)支付稅控專(zhuān)用設(shè)備技術(shù)維護(hù)費(fèi)0.028萬(wàn)元,取得增值稅普通發(fā)票。應(yīng)稅行為扣除項(xiàng)目無(wú)期初余額,根據(jù)以上業(yè)務(wù)填寫(xiě)下表,要求寫(xiě)出計(jì)算過(guò)程。項(xiàng)目服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)本期數(shù)(單位:元)(一)應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額(3%征收率)其中:稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額(二)應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額(5%征收率)其中:稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額本期應(yīng)納稅額本期應(yīng)
1.某交通運(yùn)輸公司為增值稅一般納稅人,2022年9月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)提供公共客運(yùn)服務(wù),取得含稅收入10萬(wàn)元,開(kāi)具增值稅電子普通發(fā)票。(2)為某公司提供上下班接送員工班車(chē)服務(wù),取得含稅收入6.54萬(wàn)元,未開(kāi)具發(fā)票。(3)運(yùn)輸貨物取得不含稅收入24萬(wàn)元,開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。(4)銷(xiāo)售2019年購(gòu)進(jìn)的大客車(chē)3輛,取得含稅收入16.95萬(wàn)元,開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。(5)出租大貨車(chē)5輛,取得含稅收入11.3萬(wàn)元,開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。(6)本月發(fā)生進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)3萬(wàn)元;發(fā)生非正常損失柴油1萬(wàn)元。計(jì)算本月應(yīng)納稅額并寫(xiě)出計(jì)算過(guò)程
1.某交通運(yùn)輸公司為增值稅一般納稅人,2022年9月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)提供公共客運(yùn)服務(wù),取得含稅收入10萬(wàn)元,開(kāi)具增值稅電子普通發(fā)票。(2)為某公司提供上下班接送員工班車(chē)服務(wù),取得含稅收入6.54萬(wàn)元,未開(kāi)具發(fā)票。(3)運(yùn)輸貨物取得不含稅收入24萬(wàn)元,開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。(4)銷(xiāo)售2019年購(gòu)進(jìn)的大客車(chē)3輛,取得含稅收入16.95萬(wàn)元,開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。(5)出租大貨車(chē)5輛,取得含稅收入11.3萬(wàn)元,開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。(6)本月發(fā)生進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)3萬(wàn)元;發(fā)生非正常損失柴油1萬(wàn)元。計(jì)算本月應(yīng)納的增值稅額。
1.某交通運(yùn)輸公司為增值稅一般納稅人,2022年9月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)提供公共客運(yùn)服務(wù),取得含稅收入10萬(wàn)元,開(kāi)具增值稅電子普通發(fā)票。(2)為某公司提供上下班接送員工班車(chē)服務(wù),取得含稅收入6.54萬(wàn)元,未開(kāi)具發(fā)票。(3)運(yùn)輸貨物取得不含稅收入24萬(wàn)元,開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。(4)銷(xiāo)售2019年購(gòu)進(jìn)的大客車(chē)3輛,取得含稅收入16.95萬(wàn)元,開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。(5)出租大貨車(chē)5輛,取得含稅收入11.3萬(wàn)元,開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。(6)本月發(fā)生進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)3萬(wàn)元;發(fā)生非正常損失柴油1萬(wàn)元。計(jì)算本月應(yīng)納的增值稅額。
機(jī)考上面的科學(xué)計(jì)算機(jī)的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營(yíng)業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對(duì)嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說(shuō)一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開(kāi)工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專(zhuān)門(mén)借款5 000萬(wàn)元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專(zhuān)門(mén)借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元。借款資金閑置期間專(zhuān)門(mén)用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬(wàn)元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬(wàn)元 B.262.50萬(wàn)元 C.290.00萬(wàn)元 D.350.00萬(wàn)元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專(zhuān)門(mén)借款不能按照1.1日開(kāi)始計(jì)算
【例題——融資行為之分期收款銷(xiāo)售商品】甲公司2022年初銷(xiāo)售商品給乙公司,商品成本600萬(wàn)元,售價(jià)1000萬(wàn)元,交易當(dāng)天結(jié)付200萬(wàn)元,后續(xù)款項(xiàng)于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場(chǎng)利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票,并收到對(duì)應(yīng)的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
做電商,以賣(mài)出去的做收入,還是已實(shí)際到賬的款為收入?
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益到投資收益的100元不用算進(jìn)去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類(lèi)科目,還是先計(jì)提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財(cái)務(wù)報(bào)表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
員工在一個(gè)公司工作1年半,產(chǎn)生勞動(dòng)糾紛,員工去仲裁部門(mén)申請(qǐng)仲裁,提出要補(bǔ)償他每年5天帶薪年休假的工資,但是企業(yè)所有員工即使工作很多年,但都沒(méi)有5天帶薪休假的條文,這個(gè)員工的申訴成立嗎?符合勞動(dòng)法嗎
其他兩項(xiàng)不計(jì)算嗎?
對(duì)的,是的,季度30萬(wàn)以?xún)?nèi)可以免增值稅的普通發(fā)票。
這部分呢:銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)游戲虛擬道具,取得價(jià) 稅合計(jì)收入 1.03 萬(wàn)元,未開(kāi)具發(fā)票。
好,這個(gè)無(wú)票收入也算在內(nèi)的,30萬(wàn)以?xún)?nèi),普通發(fā)票和無(wú)票收入都不需要交。