某企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人，2023年第一季度提供婚慶服務(wù)，自行開具增值稅普通發(fā)票價稅合計5萬 元;提供會議服務(wù)，到稅務(wù)機關(guān)代開增值稅專用發(fā)票上注明的不含額10萬元;銷售網(wǎng)絡(luò)游戲虛擬道具，取得價 稅合計收入 1.03 萬元，未開具發(fā)票。應(yīng)繳納多少增值稅?寫出計算過程。 (征收率 1%)
你好 10萬乘以1%，按照這個來繳納增值稅。
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1.上海市圖途旅游服務(wù)有限公司為增值稅小規(guī)模納稅人，2021年1月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）提供旅游服務(wù)，取得含稅收入155.53萬元，全額開具增值稅普通發(fā)票。其中門票費、住宿餐飲、交通費支出共計92.70萬元，取得增值稅普通發(fā)票。（2）由于自然條件達不到景區(qū)開放要求，部分行程取消，退回游客1.03萬元并開具紅字增值稅普通發(fā)票。（3）提供旅客運輸服務(wù)，取得不含稅收入50萬元，開具增值稅專用發(fā)票。（4）出租店鋪，取得含稅租金收入31.50萬元，開具增值稅普通發(fā)票。（5）購進礦泉水120箱，取得增值稅專用發(fā)票注明金額為0.20萬元。（6）因管理不善丟失一批礦泉水，賬面成本為0.09萬元；（7）支付稅控專用設(shè)備技術(shù)維護費0.028萬元，取得增值稅普通發(fā)票。應(yīng)稅行為扣除項目無期初余額，根據(jù)以上業(yè)務(wù)填寫下表，要求寫出計算過程。項目服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)本期數(shù)（單位：元）（一）應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額（二）應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（5%征收率）其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額本期應(yīng)納稅額本期應(yīng)
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1.上海市圖途旅游服務(wù)有限公司為增值稅小規(guī)模納稅人，2021年1月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）提供旅游服務(wù)，取得含稅收入155.53萬元，全額開具增值稅普通發(fā)票。其中門票費、住宿餐飲、交通費支出共計92.70萬元，取得增值稅普通發(fā)票。（2）由于自然條件達不到景區(qū)開放要求，部分行程取消，退回游客1.03萬元并開具紅字增值稅普通發(fā)票。（3）提供旅客運輸服務(wù)，取得不含稅收入50萬元，開具增值稅專用發(fā)票。（4）出租店鋪，取得含稅租金收入31.50萬元，開具增值稅普通發(fā)票。（5）購進礦泉水120箱，取得增值稅專用發(fā)票注明金額為0.20萬元。（6）因管理不善丟失一批礦泉水，賬面成本為0.09萬元；（7）支付稅控專用設(shè)備技術(shù)維護費0.028萬元，取得增值稅普通發(fā)票。應(yīng)稅行為扣除項目無期初余額，根據(jù)以上業(yè)務(wù)填寫下表，要求寫出計算過程。項目服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)本期數(shù)（單位：元）（一）應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額（二）應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（5%征收率）其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額本期應(yīng)納稅額本期應(yīng)
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1.某交通運輸公司為增值稅一般納稅人,2022年9月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)提供公共客運服務(wù),取得含稅收入10萬元,開具增值稅電子普通發(fā)票。(2)為某公司提供上下班接送員工班車服務(wù),取得含稅收入6.54萬元,未開具發(fā)票。(3)運輸貨物取得不含稅收入24萬元,開具增值稅專用發(fā)票。(4)銷售2019年購進的大客車3輛,取得含稅收入16.95萬元,開具增值稅普通發(fā)票。(5)出租大貨車5輛,取得含稅收入11.3萬元,開具增值稅普通發(fā)票。(6)本月發(fā)生進項稅額合計3萬元;發(fā)生非正常損失柴油1萬元。計算本月應(yīng)納稅額并寫出計算過程
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1.某交通運輸公司為增值稅一般納稅人，2022年9月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）提供公共客運服務(wù)，取得含稅收入10萬元，開具增值稅電子普通發(fā)票。（2）為某公司提供上下班接送員工班車服務(wù)，取得含稅收入6.54萬元，未開具發(fā)票。（3）運輸貨物取得不含稅收入24萬元，開具增值稅專用發(fā)票。（4）銷售2019年購進的大客車3輛，取得含稅收入16.95萬元，開具增值稅普通發(fā)票。（5）出租大貨車5輛，取得含稅收入11.3萬元，開具增值稅普通發(fā)票。（6）本月發(fā)生進項稅額合計3萬元；發(fā)生非正常損失柴油1萬元。計算本月應(yīng)納的增值稅額。
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1.某交通運輸公司為增值稅一般納稅人，2022年9月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）提供公共客運服務(wù)，取得含稅收入10萬元，開具增值稅電子普通發(fā)票。（2）為某公司提供上下班接送員工班車服務(wù)，取得含稅收入6.54萬元，未開具發(fā)票。（3）運輸貨物取得不含稅收入24萬元，開具增值稅專用發(fā)票。（4）銷售2019年購進的大客車3輛，取得含稅收入16.95萬元，開具增值稅普通發(fā)票。（5）出租大貨車5輛，取得含稅收入11.3萬元，開具增值稅普通發(fā)票。（6）本月發(fā)生進項稅額合計3萬元；發(fā)生非正常損失柴油1萬元。計算本月應(yīng)納的增值稅額。
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老師我想問下，10月還是小規(guī)模納稅人，有個業(yè)務(wù)，但是沒開票，現(xiàn)在11月了升為了一般納稅人，現(xiàn)在客戶要開票了，這個稅率是按多少開？是按照小規(guī)模的征收率開？還是一般納稅人稅率開？客戶想要13%的稅率
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老師，我公司是小規(guī)模的中醫(yī)館，現(xiàn)在內(nèi)帳，我們跟外面的團隊合作，他帶客戶來我們醫(yī)館消費，總收入是177066（其中有個客戶交了100的定金要退款，不含在177066里面，我做了其他應(yīng)付款），9月份收款78951已經(jīng)確認收入，其中欠款的部分是98115，我們給對方的返點是45個點，返傭金是：79679.7，團隊要給我們醫(yī)館再打18435.3，但是團隊直接再打給我們的傭金中扣了要退客戶100定金，實際支付給我們的是18335.3，現(xiàn)在團隊說欠款直接在傭金中抵扣，我按照這個抵扣來做的話，我發(fā)覺我的利潤負數(shù)好大，我是不是可以按照實際收入來做才會顯示我真是的利潤，請問這個分錄要怎么樣做呢？
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老師，有工資薪金個稅計算器不？個稅怎么計算？
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其他兩項不計算嗎？
對的，是的，季度30萬以內(nèi)可以免增值稅的普通發(fā)票。
這部分呢：銷售網(wǎng)絡(luò)游戲虛擬道具，取得價 稅合計收入 1.03 萬元，未開具發(fā)票。
好，這個無票收入也算在內(nèi)的，30萬以內(nèi)，普通發(fā)票和無票收入都不需要交。