你好 10萬(wàn)乘以1%,按照這個(gè)來(lái)繳納增值稅。
1.上海市圖途旅游服務(wù)有限公司為增值稅小規(guī)模納稅人,2021年1月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)提供旅游服務(wù),取得含稅收入155.53萬(wàn)元,全額開具增值稅普通發(fā)票。其中門票費(fèi)、住宿餐飲、交通費(fèi)支出共計(jì)92.70萬(wàn)元,取得增值稅普通發(fā)票。(2)由于自然條件達(dá)不到景區(qū)開放要求,部分行程取消,退回游客1.03萬(wàn)元并開具紅字增值稅普通發(fā)票。(3)提供旅客運(yùn)輸服務(wù),取得不含稅收入50萬(wàn)元,開具增值稅專用發(fā)票。(4)出租店鋪,取得含稅租金收入31.50萬(wàn)元,開具增值稅普通發(fā)票。(5)購(gòu)進(jìn)礦泉水120箱,取得增值稅專用發(fā)票注明金額為0.20萬(wàn)元。(6)因管理不善丟失一批礦泉水,賬面成本為0.09萬(wàn)元;(7)支付稅控專用設(shè)備技術(shù)維護(hù)費(fèi)0.028萬(wàn)元,取得增值稅普通發(fā)票。應(yīng)稅行為扣除項(xiàng)目無(wú)期初余額,根據(jù)以上業(yè)務(wù)填寫下表,要求寫出計(jì)算過(guò)程。項(xiàng)目服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)本期數(shù)(單位:元)(一)應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)其中:稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額(二)應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(5%征收率)其中:稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額本期應(yīng)納稅額本期應(yīng)
1.上海市圖途旅游服務(wù)有限公司為增值稅小規(guī)模納稅人,2021年1月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)提供旅游服務(wù),取得含稅收入155.53萬(wàn)元,全額開具增值稅普通發(fā)票。其中門票費(fèi)、住宿餐飲、交通費(fèi)支出共計(jì)92.70萬(wàn)元,取得增值稅普通發(fā)票。(2)由于自然條件達(dá)不到景區(qū)開放要求,部分行程取消,退回游客1.03萬(wàn)元并開具紅字增值稅普通發(fā)票。(3)提供旅客運(yùn)輸服務(wù),取得不含稅收入50萬(wàn)元,開具增值稅專用發(fā)票。(4)出租店鋪,取得含稅租金收入31.50萬(wàn)元,開具增值稅普通發(fā)票。(5)購(gòu)進(jìn)礦泉水120箱,取得增值稅專用發(fā)票注明金額為0.20萬(wàn)元。(6)因管理不善丟失一批礦泉水,賬面成本為0.09萬(wàn)元;(7)支付稅控專用設(shè)備技術(shù)維護(hù)費(fèi)0.028萬(wàn)元,取得增值稅普通發(fā)票。應(yīng)稅行為扣除項(xiàng)目無(wú)期初余額,根據(jù)以上業(yè)務(wù)填寫下表,要求寫出計(jì)算過(guò)程。項(xiàng)目服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)本期數(shù)(單位:元)(一)應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)其中:稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額(二)應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(5%征收率)其中:稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額本期應(yīng)納稅額本期應(yīng)
1.某交通運(yùn)輸公司為增值稅一般納稅人,2022年9月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)提供公共客運(yùn)服務(wù),取得含稅收入10萬(wàn)元,開具增值稅電子普通發(fā)票。(2)為某公司提供上下班接送員工班車服務(wù),取得含稅收入6.54萬(wàn)元,未開具發(fā)票。(3)運(yùn)輸貨物取得不含稅收入24萬(wàn)元,開具增值稅專用發(fā)票。(4)銷售2019年購(gòu)進(jìn)的大客車3輛,取得含稅收入16.95萬(wàn)元,開具增值稅普通發(fā)票。(5)出租大貨車5輛,取得含稅收入11.3萬(wàn)元,開具增值稅普通發(fā)票。(6)本月發(fā)生進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)3萬(wàn)元;發(fā)生非正常損失柴油1萬(wàn)元。計(jì)算本月應(yīng)納稅額并寫出計(jì)算過(guò)程
1.某交通運(yùn)輸公司為增值稅一般納稅人,2022年9月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)提供公共客運(yùn)服務(wù),取得含稅收入10萬(wàn)元,開具增值稅電子普通發(fā)票。(2)為某公司提供上下班接送員工班車服務(wù),取得含稅收入6.54萬(wàn)元,未開具發(fā)票。(3)運(yùn)輸貨物取得不含稅收入24萬(wàn)元,開具增值稅專用發(fā)票。(4)銷售2019年購(gòu)進(jìn)的大客車3輛,取得含稅收入16.95萬(wàn)元,開具增值稅普通發(fā)票。(5)出租大貨車5輛,取得含稅收入11.3萬(wàn)元,開具增值稅普通發(fā)票。(6)本月發(fā)生進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)3萬(wàn)元;發(fā)生非正常損失柴油1萬(wàn)元。計(jì)算本月應(yīng)納的增值稅額。
1.某交通運(yùn)輸公司為增值稅一般納稅人,2022年9月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)提供公共客運(yùn)服務(wù),取得含稅收入10萬(wàn)元,開具增值稅電子普通發(fā)票。(2)為某公司提供上下班接送員工班車服務(wù),取得含稅收入6.54萬(wàn)元,未開具發(fā)票。(3)運(yùn)輸貨物取得不含稅收入24萬(wàn)元,開具增值稅專用發(fā)票。(4)銷售2019年購(gòu)進(jìn)的大客車3輛,取得含稅收入16.95萬(wàn)元,開具增值稅普通發(fā)票。(5)出租大貨車5輛,取得含稅收入11.3萬(wàn)元,開具增值稅普通發(fā)票。(6)本月發(fā)生進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)3萬(wàn)元;發(fā)生非正常損失柴油1萬(wàn)元。計(jì)算本月應(yīng)納的增值稅額。
現(xiàn)在小規(guī)模納稅人,增值稅還是1%嗎 收入 借:銀行存款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 是1%嗎
老師,請(qǐng)問(wèn),一般納稅人,公司沒有人買社保是否可以呢?
社保客戶端上面我填的工資薪金是2500,我可不可以個(gè)稅工資那格直接填1000,不填個(gè)人扣除的部分。沒有生意,想降低成本,不想把成本做高了
老師好,小規(guī)模納稅人,使用航天金穗開票軟件的信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)怎么記賬?
公司給員工買了保險(xiǎn)的,工資就一定要走公賬嗎?
請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模的稅款應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn),不交稅時(shí)候,和交稅時(shí),借貸會(huì)計(jì)分錄是什么,
老師老板叫我從公司開一張發(fā)票,幫他私人代開,這個(gè)發(fā)票開出去以后,他不走賬行不行?
老師,殘疾人就業(yè)保障基金申報(bào)如何填寫?上年在職工工資總額是實(shí)發(fā)數(shù)的還是計(jì)提數(shù)?
老師,資產(chǎn)負(fù)債表中,其他應(yīng)付款可以負(fù)數(shù)嗎?
老師,個(gè)人成立了一個(gè)獨(dú)資企業(yè),這個(gè)報(bào)法人的個(gè)稅,是個(gè)人登陸自然人,還是企業(yè)登陸
其他兩項(xiàng)不計(jì)算嗎?
對(duì)的,是的,季度30萬(wàn)以內(nèi)可以免增值稅的普通發(fā)票。
這部分呢:銷售網(wǎng)絡(luò)游戲虛擬道具,取得價(jià) 稅合計(jì)收入 1.03 萬(wàn)元,未開具發(fā)票。
好,這個(gè)無(wú)票收入也算在內(nèi)的,30萬(wàn)以內(nèi),普通發(fā)票和無(wú)票收入都不需要交。