老師，您好，老師，我現(xiàn)在準備做2022年企業(yè)所得稅匯算清繳，我在2022年10月的時候做了這樣一筆分錄（補2021年忘記出庫）借：以前年度損益調(diào)整5萬貸原材料5萬、借：利潤分配-未分配利潤5萬貸：以前年度損益調(diào)整5萬，我現(xiàn)在做2022年匯算清繳，不太懂，意思就想問之前補了這筆分錄需要填哪些表調(diào)增還是調(diào)減的嗎？

你好，這個是有發(fā)票的嗎？如果有發(fā)票的話，納稅調(diào)減 納稅調(diào)整明細表扣除項目30欄填寫稅收金額，減少你的利潤。

有發(fā)票的，但是這個好幾年了，可以不調(diào)嗎？

可以的，可以不調(diào)的

好的，不調(diào)了，以前年度虧損未彌補還有很多，我就按報表實際填報就行了

可以的，可以這么做的。

感謝感謝

不用客氣，工作愉快。

老師老師您好，還一個問題請教你，我現(xiàn)在查到有好幾筆分錄做借：固定資產(chǎn)貸：實收資本，這個實收資本需要交注冊資金的印花稅對嗎？但是查來查去沒看到有交過？

對的，是的，需要繳納的。你看一下你完稅證明里面有嗎？沒有的話，你看一下你的實收資本印花稅是按照什么來繳納的，電子稅務(wù)局我的信息企業(yè)信息里面有，這個是找營業(yè)賬本印花稅。

老師，這個是之前會計做的，然后查了賬也沒有交稅，之前2019年到現(xiàn)在了，好幾年了，你說我發(fā)現(xiàn)，需要補交嗎？

建議你補交的這個你自己決定就行。

補交，有罰款嗎？

水務(wù)局沒有查到?jīng)]有的。

稅務(wù)局那邊沒有查到?jīng)]有的。

我先補了在說吧，謝謝老師哈