您好 1.后面這80萬元為什么不抵扣已繳消費(fèi)稅?因?yàn)橥赓徎蛘呶屑庸さ膽?yīng)稅消費(fèi)品在可以扣除的項(xiàng)目不包括鉛蓄電池,所以不能抵扣委托加工環(huán)節(jié)繳納的消費(fèi)稅 2.還有就是30%對(duì)外銷售了,50%繼續(xù)加工對(duì)外銷售了,那不還有20%么?因?yàn)槭S?0%已經(jīng)在委托加工環(huán)節(jié)交過稅了,無需再次納稅
(1).委托乙廠加工批鉛蓄電池,甲廠提供原材料成本為63萬元。當(dāng)月乙廠將加工完畢的電池交付甲廠開具增值稅專用發(fā)票注明收取加工費(fèi)8萬元,乙廠無同類鉛蓄電池銷售價(jià)格(2)將委托加工收回的電池90%用于銷售,取得不含稅銷售額80萬元,將其余的20%用于車間照明。(3)將自產(chǎn)的A牌電池80%以賒銷方式對(duì)外銷售,合同約定不含稅銷售額35萬元、5月28日收取全部貨款,但由于購買方資金周轉(zhuǎn)緊張,當(dāng)月僅收到10萬元貨款。另將剩余的20%的A牌電池贈(zèng)送給客戶推廣產(chǎn)品。(其他相關(guān)資料:電池消費(fèi)稅稅率為4%)要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算回答下列問題。(1)、業(yè)務(wù)(1)中乙廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅。(2)、業(yè)務(wù)(2)中用于銷售的鉛蓄電池應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。(3)、業(yè)務(wù)(2)中加工收回用于車間照明的電池移送時(shí)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。(4)、業(yè)務(wù)(3)中應(yīng)繳納的消費(fèi)稅
某白酒生產(chǎn)企業(yè)(以下簡稱甲企業(yè))為增值稅一般納稅人,7月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)向某煙酒專賣店銷售糧食白酒20噸,開具普通發(fā)票,取得含稅收入200萬元,另收取品牌使用費(fèi)50萬元、包裝物租金20萬元。(2)提供10萬元的原材料委托乙企業(yè)加工散裝藥酒1000公斤,收回時(shí)向乙企業(yè)支付不含增值稅的加工費(fèi)1萬元,乙企業(yè)已代收代繳消費(fèi)稅。(3)委托加工收回后將其中900公斤散裝藥酒繼續(xù)加工成瓶裝藥酒1800瓶,以每瓶不含稅售價(jià)100元通過非獨(dú)立核算門市部銷售完畢。將剩余100公斤散裝藥酒對(duì)外出售,不含稅銷售價(jià)為每公斤150元。(說明:藥酒的消費(fèi)稅稅率為10%,白酒的消費(fèi)稅稅率為20%加0.5元/500克)要求:根據(jù)上述資料,按照下列序號(hào)計(jì)算回答問題:(1)計(jì)算本月甲企業(yè)向?qū)Yu店銷售白酒應(yīng)繳納消費(fèi)稅。(2)計(jì)算乙企業(yè)代收代繳消費(fèi)稅。(3)計(jì)算本月甲企業(yè)銷售瓶裝藥酒應(yīng)繳納消費(fèi)稅。(4)計(jì)算本月甲企業(yè)出售散裝藥酒應(yīng)繳納消費(fèi)稅。
甲高檔化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年9月購進(jìn)一批原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款110萬元、增值稅稅款14.3萬元,委托乙企業(yè)(增值稅一般納稅人)加工成2噸高檔香水,支付不含稅加工費(fèi)30萬元,取得增值稅專用發(fā)票,乙企業(yè)同類高檔香水的不含稅銷售價(jià)格為78萬元/噸,當(dāng)月加工完畢,甲高檔化妝品生產(chǎn)企業(yè)收回全部高檔香水,乙企業(yè)按規(guī)定代收代繳了消費(fèi)稅。甲高檔化妝品生產(chǎn)企業(yè)將收回高檔香水的80%用于繼續(xù)生產(chǎn)高檔化妝品,剩余20%全部對(duì)外銷售,取得價(jià)稅合計(jì)金額37.44萬元。甲高檔化妝品生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)月銷售高檔化妝品,取得不含稅銷售額300萬元。已知高檔化妝品的消費(fèi)稅稅率為15%。回答以下問題,并寫出計(jì)算過程。(1)乙企業(yè)應(yīng)代收代繳消費(fèi)稅為()萬元,(2)甲企業(yè)2月份應(yīng)自行向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的消費(fèi)稅為()萬元
某白酒生產(chǎn)企業(yè)(以下簡稱甲企業(yè))為增值稅一般納稅人,7月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)向某煙酒專賣店銷售糧食白酒20噸,開具普通發(fā)票,取得含稅收入200萬元,另收取品牌使用費(fèi)50萬元、包裝物租金20萬元。(2)提供10萬元的原材料委托乙企業(yè)加工散裝藥酒1000公斤,收回時(shí)向乙企業(yè)支付不含增值稅的加工費(fèi)1萬元,乙企業(yè)已代收代繳消費(fèi)稅。(3)委托加工收回后將其中900公斤散裝藥酒繼續(xù)加工成瓶裝藥酒1800瓶,以每瓶不含稅售價(jià)100元通過非獨(dú)立核算門市部銷售完畢。將剩余100公斤散裝藥酒對(duì)外出售,不含稅銷售價(jià)為每公斤150元。(說明:藥酒的消費(fèi)稅稅率為10%,白酒的消費(fèi)稅稅率為20%加0.5元/500克)要求:根據(jù)上述資料,按照下列序號(hào)計(jì)算回答問題:(1)計(jì)算本月甲企業(yè)向?qū)Yu店銷售白酒應(yīng)繳納消費(fèi)稅。(2)計(jì)算乙企業(yè)代收代繳消費(fèi)稅。(3)計(jì)算本月甲企業(yè)銷售瓶裝藥酒應(yīng)繳納消費(fèi)稅。(4)計(jì)算本月甲企業(yè)出售散裝藥酒應(yīng)繳納消費(fèi)稅。
【例題1·單選題】(2019年改)2019年6月,甲鞭炮生產(chǎn)企業(yè)委托乙企業(yè)加工鞭炮焰火,乙企業(yè)按照本企業(yè)同類鞭炮焰火不含稅價(jià)格100萬元,代收代繳消費(fèi)稅4萬2,甲企業(yè)當(dāng)月全部收回,將其中30%對(duì)外銷售取得不含稅銷售額33萬元,50%用于繼續(xù)加工鞭炮焰火后銷售,取得不含稅銷售額80萬元。甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納消費(fèi)稅()萬元A.0B.2.52
老師,勞務(wù)合同的個(gè)稅如何計(jì)算和繳納?全國是一樣的標(biāo)準(zhǔn)嗎?
老師,勞務(wù)合同的個(gè)稅如何計(jì)算和繳納?全國是一樣的標(biāo)準(zhǔn)嗎?
老師,勞務(wù)合同的個(gè)稅如何計(jì)算和繳納? 全國是一樣的標(biāo)準(zhǔn)嗎?
在2023年3月購買的原材料,2024年4月才發(fā)現(xiàn)未入賬,就做在了2024年,稅務(wù)來檢查,該怎么說明情況呢
老師,制造行業(yè)在未生產(chǎn)期間產(chǎn)生的直接人工和制造費(fèi)用能在下次生產(chǎn)產(chǎn)品的時(shí)候計(jì)入成本里面嗎
老師,我想問下“關(guān)于小規(guī)模到升級(jí)成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報(bào)納稅的話,海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書是可以在升級(jí)一般進(jìn)行抵扣”請(qǐng)問這個(gè)無收入并產(chǎn)生納稅申報(bào)的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認(rèn)定是4月1日,繳款書是6月27日產(chǎn)生的,升級(jí)一般是7月1日。但是這期間我們有開過票。這種期間算不算無收入并納稅申報(bào)呢
企業(yè)所得稅交稅的應(yīng)納稅所得額是不是報(bào)表上的凈利潤呢
老師,我想問下“關(guān)于小規(guī)模到升級(jí)成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報(bào)納稅的話,海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書是可以在升級(jí)一般進(jìn)行抵扣”請(qǐng)問這個(gè)無收入并產(chǎn)生納稅申報(bào)的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認(rèn)定是4月1日,繳款書是6月27日產(chǎn)生的,升級(jí)一般是7月1日。但是在這期間我們公司有開出過發(fā)票。這種期間算不算無收入并納稅申報(bào)呢
在總公司簽合同任職財(cái)務(wù),工資在總公司發(fā)放。但子分公司沒有財(cái)務(wù),兼任子分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人并處理賬務(wù),請(qǐng)問如何從子分公司發(fā)工資給該員工
請(qǐng)問老師,財(cái)務(wù)費(fèi)用當(dāng)中有利息費(fèi)用、利息收入,計(jì)算息稅前利潤時(shí)利息收入怎么處理?謝謝老師