福州雪益清化妝品廠(一般計(jì)稅方法納稅人)生產(chǎn)銷(xiāo)售高檔化妝品和普通護(hù)膚品，2021年3月份，該廠發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)外購(gòu)高檔香精一批，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為300萬(wàn)元，增值稅48萬(wàn)元。當(dāng)月領(lǐng)用60%，用于生產(chǎn)高檔化妝品。當(dāng)月生產(chǎn)的高檔化妝品期未庫(kù)存為0。(2)受托加工高檔化妝品批，原材料均由委托方提供，原材料不含稅價(jià)值為300萬(wàn)元，甲化妝品廠收取不含稅加工費(fèi)50萬(wàn)元。(3)銷(xiāo)售A品牌高檔化妝品5箱給某商場(chǎng)，取得不含稅銷(xiāo)售收人500萬(wàn)元，另外收取包裝物押金2萬(wàn)元(單獨(dú)記賬)、包裝費(fèi)25萬(wàn)元;銷(xiāo)售B品牌普通護(hù)膚品10箱給某批發(fā)站，收取含稅金額174萬(wàn)元。

四、計(jì)算題1.思戀化妝品公司為增值稅一般納稅人，主要從事高檔化妝品的生產(chǎn)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，2019年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1)發(fā)出自產(chǎn)高檔香水500瓶換取生產(chǎn)資料，取得對(duì)方開(kāi)具的增值稅普通發(fā)票。已知當(dāng)月該類(lèi)香水的最高含稅價(jià)為565元/瓶，平均含稅價(jià)為500元/瓶。(2)向某超市銷(xiāo)售高檔化妝品，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票,注明不含稅價(jià)款15萬(wàn)元；另收取包裝物租金2萬(wàn)元。(3)將公司一批新研發(fā)的高檔化妝品無(wú)償贈(zèng)送給某客戶(hù),該批化妝品成本為60萬(wàn)元，無(wú)同類(lèi)可比的市場(chǎng)價(jià)格。(4)委托美濤化妝品公司加工一批高檔化妝品,提供的材料成本為160萬(wàn)元，支付美濤公司不含稅加工費(fèi)10萬(wàn)元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票；當(dāng)月收回該批加工的化妝品，美濤公司沒(méi)有同類(lèi)消費(fèi)品銷(xiāo)售價(jià)格。(5)將委托加工的高檔化妝品40%銷(xiāo)售給某商場(chǎng)，取得不含稅銷(xiāo)售收入100萬(wàn)元；將另40%

思戀化妝品公司為增值稅一般納稅人，主要從事高檔化妝品的生產(chǎn)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，2019年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)發(fā)出自產(chǎn)高檔香水500料，得對(duì)方開(kāi)具的增值稅普通發(fā)票。已知當(dāng)月該類(lèi)香水的最高含稅價(jià)為565元/瓶，平均含稅價(jià)為500元/瓶。(2)向某超市銷(xiāo)售高檔化妝品，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票，注明不含稅價(jià)款15萬(wàn)元;另收取包裝物租金2萬(wàn)元。(3)公司批新研發(fā)的高檔化妝品無(wú)償贈(zèng)送給某客戶(hù)，該批化妝品成本為60萬(wàn)元，無(wú)同可比的市場(chǎng)價(jià)格。(4)委托美濤化妝品公司加工一批高檔化妝品,提供的材料成本為160萬(wàn)元,支付美濤公司不含稅加工費(fèi)10萬(wàn)元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票;當(dāng)月收回該批加工的化妝品，美濤公司沒(méi)有同類(lèi)消費(fèi)品銷(xiāo)售價(jià)格。(5)將委托加工的高檔化妝品40%銷(xiāo)售給某商場(chǎng)，取得不含稅銷(xiāo)售收入100萬(wàn)元;將另40%的委托加工的高檔化妝品銷(xiāo)售給某單位，取得不含稅收入120萬(wàn)元;剩余20%的委托加工的高檔化妝品用于連續(xù)生產(chǎn)加工高檔化妝品，所生產(chǎn)的高檔化妝品全部銷(xiāo)售給某商場(chǎng)，化妝品不含價(jià)為100萬(wàn)元。(6)從某工業(yè)企業(yè)外購(gòu)高檔香水精一批，取得專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款200萬(wàn)元。當(dāng)月為職工運(yùn)動(dòng)會(huì)制造氣氛領(lǐng)用了5%的

1.某化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)銷(xiāo)售高檔化妝品和普通護(hù)膚品。2020年5月份發(fā)生以下義務(wù):*(1)從甲企業(yè)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款200萬(wàn)元;從乙企業(yè)購(gòu)進(jìn)10萬(wàn)元生產(chǎn)用標(biāo)簽，取得增值稅普通發(fā)票。。(2)銷(xiāo)售高檔化妝品給某商場(chǎng)，取得含稅銷(xiāo)售收入200萬(wàn)元;銷(xiāo)售普通護(hù)膚品給某批發(fā)企業(yè)，取得含稅銷(xiāo)售收入100萬(wàn)元。(3)將新研制的一批高檔化妝品贈(zèng)送給客戶(hù)，成本20萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率四.1.(5)為5%，該新型高檔化妝品無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格。要求:請(qǐng)計(jì)算該化妝品生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)納的增值稅和應(yīng)納的消費(fèi)稅

1.某化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)銷(xiāo)售高檔化妝品和普通護(hù)膚品。2020年5月份發(fā)生以下義務(wù):1)從甲企業(yè)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款200萬(wàn)元;從乙企業(yè)購(gòu)進(jìn)10萬(wàn)元生產(chǎn)用標(biāo)簽，取得增值稅普通發(fā)票(2)銷(xiāo)售高檔化妝品給某商場(chǎng)，取得含稅銷(xiāo)售收入200萬(wàn)元;銷(xiāo)售普通護(hù)膚品給某批發(fā)企業(yè)，取得含稅銷(xiāo)售收入100萬(wàn)元。。(3)將新研制的一批高檔化妝品贈(zèng)送給客戶(hù)，成本20萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率四.1.(5)為5%，該新型高檔化妝品無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格要求:請(qǐng)計(jì)算該化妝品生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)納的增值稅和應(yīng)納的消費(fèi)稅。