A企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)外購(gòu)原材料,取得的普通發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)金額60 000元,原材料已入庫(kù);另支付給運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)用10 000元(不含稅價(jià)),取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。 (2)銷售甲產(chǎn)品一批,開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款6 000 000元;另開(kāi)具普通發(fā)票 ,收取代墊運(yùn)費(fèi)9040元。 (3)提供維修業(yè)務(wù),開(kāi)具的普通發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)金額56500元。 要求:根據(jù)上述資料計(jì)算:(1)增值稅銷項(xiàng)稅額;(2)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額;(3)增值稅應(yīng)納稅額;(4)寫(xiě)出7月企業(yè)繳納增值稅的分錄處理。(單位:元)

甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%2020年11月30日,應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅科目貸方余額為12600元12月份發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)3日,購(gòu)入N材料,取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款200000元,增值稅稅額26000元,材料已驗(yàn)收入庫(kù),已通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬付款。(2)5日,購(gòu)入M材料,取得增值稅普通發(fā)票,注明價(jià)款100000元,增值稅稅額13000元。材料已驗(yàn)收入庫(kù)。未付款。(3)8日,銷售A產(chǎn)品,開(kāi)出增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款300000元,增值稅稅額39000元。產(chǎn)品已發(fā)出,收到一張已承兌的商業(yè)承兌匯票,票面金額為339000元。該產(chǎn)品成本為260000元。(4)11日,購(gòu)入一批免稅農(nóng)產(chǎn)品,取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票,注明金額為200000元。購(gòu)入的農(nóng)產(chǎn)品作為原材料入庫(kù)。稅法規(guī)定可以按買(mǎi)價(jià)的9%計(jì)算可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。已通過(guò)銀行存款付款。(5)14日,上交上月應(yīng)交未交的增值稅12600元(6)20日,銷售B產(chǎn)品,開(kāi)出增值稅普通發(fā)票,注明價(jià)款400000元,增值稅稅額52000元。產(chǎn)品已發(fā)出,貨款已收到。

甲公司為增值稅一般納稅企業(yè)，存貨按實(shí)際成本計(jì) 價(jià)。2022年1月份發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： 1.5日，購(gòu)進(jìn)一批原材料，增值稅專用發(fā)票上列明的買(mǎi) 價(jià)為150 000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額19500元，材料尚未 運(yùn)到，貨款尚未支付。 2. 8日，銷售消費(fèi)稅應(yīng)稅產(chǎn)品1000件，開(kāi)出的增值稅 專用發(fā)票注明的價(jià)款400 000元，增值稅率13%，收到 一張期限為3個(gè)月的銀行承兌匯票。該產(chǎn)品適用的消費(fèi) 稅率為10%。 3.10日，購(gòu)入一臺(tái)不需要安裝的生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備，取 得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為200 000元，增值 稅進(jìn)項(xiàng)稅額為26 000元，發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)3000元，增值稅 額270元，款項(xiàng)均已通過(guò)銀行支付。該設(shè)備于當(dāng)日投入 使用。 4. 13日，購(gòu)進(jìn)一批原材料，增值稅專用發(fā)票上列明的 買(mǎi)價(jià)為50 000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額6 500元，材料已驗(yàn) 收入庫(kù)，貨款以轉(zhuǎn)賬支票方式支付，材料驗(yàn)收入庫(kù)。 5. 15日，出售一批材料，價(jià)款60 000元，增值稅7800 元已收存銀行。 6. 20日，簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票支付新產(chǎn)品廣告費(fèi)用，取得的 增值稅專用發(fā)票上列明的價(jià)款為75000元，增值稅額 4500元。 7. 25日，出售一項(xiàng)專利權(quán)。該專利權(quán)原價(jià)300 000 元，已攤銷100 000元，轉(zhuǎn)讓時(shí)實(shí)際取得不含稅轉(zhuǎn)讓收 入220 000元，增值稅率6%，款項(xiàng)收妥入賬。 8.31日，計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交未交增值稅額。 9.31日，分別按7%、3%稅（費(fèi)）率計(jì)算本月應(yīng)交城市 維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加。 要求：根據(jù)上述資料編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。（按序號(hào)將 分錄填寫(xiě)到空格內(nèi))

1)11月6日，購(gòu)入A材料1000噸，取決得貨物增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為220萬(wàn)元，增值稅稅額為28.6萬(wàn)元，取得運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)為2萬(wàn)元，增值稅稅額為0.18萬(wàn)元。材料已驗(yàn)收入庫(kù)，以上款項(xiàng)均已通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。(2)11月12日，購(gòu)入A材料2000噸，取得貨物增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為520萬(wàn)元，增值稅稅額為67.6萬(wàn)元，取得運(yùn)費(fèi)普通發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)價(jià)稅合計(jì)金額為5萬(wàn)元，支付保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)共計(jì)2萬(wàn)元，支付材料入庫(kù)前挑選整理人員工資1萬(wàn)元。入庫(kù)時(shí)發(fā)現(xiàn)短缺1噸，經(jīng)查明屬于運(yùn)輸途中的合理?yè)p耗，以上款項(xiàng)均已通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。（3）11月24日，以電匯方式購(gòu)入A材料3000噸，取得貨物增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為690萬(wàn)元，增值稅稅額為89.7萬(wàn)元。但材料尚未收到。(4)11月29日，收到24日購(gòu)入的A材料3000噸，并已驗(yàn)收入庫(kù)。(5)截至11月30日，甲公司基本生產(chǎn)車(chē)間領(lǐng)用A材料2500噸;銷售部門(mén)領(lǐng)用A材料100噸;車(chē)間管理部門(mén)領(lǐng)用A材料50噸;廠部管理部門(mén)領(lǐng)用A材料10噸。小要求:根據(jù)以上資料，不考慮其他因素，完成下列任務(wù)：(答案中金額單位用萬(wàn)元表示）

下列資料如有錯(cuò)誤，請(qǐng)編制調(diào)賬分錄29 日，從農(nóng)戶手中購(gòu)入高粱 100 噸到貨，擬下月領(lǐng)用于生產(chǎn)白酒， 收購(gòu)價(jià)為每噸 600 元，開(kāi)具農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票，收購(gòu)款總計(jì) 60000 元，本月企業(yè)賬 務(wù)處理為： 借：原材料 60 000 貸：銀行存款 60 000 31 日，報(bào)銷銷售部門(mén)車(chē)輛的加油費(fèi)，取得 1 張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票載明 不含稅價(jià)款 4000 元，稅額 520 元；取得 10 份高速公路經(jīng)營(yíng)公司開(kāi)具的征稅通行 費(fèi)電子普通發(fā)票，金額合計(jì) 2000 元，稅額合計(jì) 60 元，企業(yè)賬務(wù)處理為： 借：銷售費(fèi)用 6 060 應(yīng)交稅額－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 520 貸：銀行存款 6580