是的,需要供應(yīng)商開增值稅發(fā)票的
具體情況是這樣的: 當(dāng)前問題:年審事務(wù)所質(zhì)量部的人(新來(lái)的)要求增加確認(rèn)因?qū)€未達(dá)標(biāo)的預(yù)計(jì)負(fù)債,但該預(yù)計(jì)負(fù)債調(diào)整后,合并報(bào)表將會(huì)由盈利變虧損,而之前也已經(jīng)給各投資方基本定稿的報(bào)表了,且去年末今年初剛?cè)谫Y,一下就盈利變虧損也不好看,想看看是否必須調(diào)整,或是否有方法可以不調(diào)整或少調(diào)整。 背景及情況: 1、母公司跟控股子公司的投資方有個(gè)對(duì)賭協(xié)議,對(duì)賭的是毛利達(dá)成,分累計(jì)3年和累計(jì)5年兩階段,2021年為第3年,業(yè)績(jī)未達(dá)成,且預(yù)計(jì)5年末也達(dá)不成,投資方尚未提出3年未達(dá)成的索賠要求; 2、對(duì)方是國(guó)資的,一直想進(jìn)上海母公司,即想持有母公司的股權(quán),雙方近兩年一直也在就其從子公司退出轉(zhuǎn)入母公司溝通,但目前因?yàn)閮r(jià)格原因我們預(yù)計(jì)無(wú)法轉(zhuǎn)股成功; 3、協(xié)議中對(duì)賭補(bǔ)償條款和回購(gòu)條款,對(duì)方有主動(dòng)權(quán),可要求賠償或回購(gòu) 1)賠償方式下有兩種方式我們可以選擇,現(xiàn)金補(bǔ)償或股權(quán)補(bǔ)償; 2)回購(gòu)為兜底條款,相當(dāng)于按8%利息返還本息(即投資款),如果前面已有賠償或分紅的,可在本息中扣除后返還。
2.甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,采用一般計(jì)稅方法計(jì)算繳納增值稅。有關(guān)資料如下:(1)2020年8月1日,甲公司從乙公司購(gòu)入-一臺(tái)不需要安裝的A生產(chǎn)設(shè)備,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為1000萬(wàn)元,增值稅額為130萬(wàn)元。合同約定的付款期為3個(gè)月。甲公司已對(duì)增值稅專用發(fā)票進(jìn)行了勾選確認(rèn)。(2)2020年11月1日,應(yīng)付乙公司款項(xiàng)到期,甲公司雖有付款能力,但因該設(shè)備在使用過(guò)程中出現(xiàn)過(guò)故障,與乙公司協(xié)商未果,所以未按時(shí)支付。2020年12月1日,乙公司向法院提起訴訟,至當(dāng)年12月31日,法院尚未判決。甲公司認(rèn)為,本公司很可能敗訴,預(yù)計(jì)支付訴訟費(fèi)5萬(wàn)元,逾期利息為20萬(wàn)元~30萬(wàn)元之間的某一金額,且這個(gè)區(qū)間內(nèi)每個(gè)金額發(fā)生的可能性大致相同。(3)2021年5月8日,法院判決甲公司敗訴,承擔(dān)訴訟費(fèi)5萬(wàn)元,并在10日內(nèi)向乙公司支付欠款1130萬(wàn)元和逾期利息50萬(wàn)元。甲公司和乙公司均服從判決。甲公司于2020年5月16日以銀行存款支付上述所有款項(xiàng)。甲公司2020年度財(cái)務(wù)報(bào)告已于2021年4月20日批準(zhǔn)報(bào)出,不考慮其他因素的影響。要求:根據(jù)上述資料,
2.甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,采用一般計(jì)稅方法計(jì)算繳納增值稅。有關(guān)資料如下:(1)2020年8月1日,甲公司從乙公司購(gòu)入-一臺(tái)不需要安裝的A生產(chǎn)設(shè)備,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為1000萬(wàn)元,增值稅額為130萬(wàn)元。合同約定的付款期為3個(gè)月。甲公司已對(duì)增值稅專用發(fā)票進(jìn)行了勾選確認(rèn)。(2)2020年11月1日,應(yīng)付乙公司款項(xiàng)到期,甲公司雖有付款能力,但因該設(shè)備在使用過(guò)程中出現(xiàn)過(guò)故障,與乙公司協(xié)商未果,所以未按時(shí)支付。2020年12月1日,乙公司向法院提起訴訟,至當(dāng)年12月31日,法院尚未判決。甲公司認(rèn)為,本公司很可能敗訴,預(yù)計(jì)支付訴訟費(fèi)5萬(wàn)元,逾期利息為20萬(wàn)元~30萬(wàn)元之間的某一金額,且這個(gè)區(qū)間內(nèi)每個(gè)金額發(fā)生的可能性大致相同。(3)2021年5月8日,法院判決甲公司敗訴,承擔(dān)訴訟費(fèi)5萬(wàn)元,并在10日內(nèi)向乙公司支付欠款1130萬(wàn)元和逾期利息50萬(wàn)元。甲公司和乙公司均服從判決。甲公司于2020年5月16日以銀行存款支付上述所有款項(xiàng)。甲公司2020年度財(cái)務(wù)報(bào)告已于2021年4月20日批準(zhǔn)報(bào)出,不考慮其他因素的影響。要求:根據(jù)上述資料,
慶輝公司為有限責(zé)任公司,為增值稅般納稅人,對(duì)存貨采用實(shí)際成本法核算,適用的所得稅稅率為25%。2x22年發(fā)生如下業(yè)務(wù),請(qǐng)分別根據(jù)題目要求做出相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。(1)1月1日,慶輝公司以107000元的價(jià)格發(fā)行總面值100000元票面利率為6%,實(shí)際利率為4%,4年期的到期-次付息債券,用于公司日常經(jīng)營(yíng),發(fā)行債券所收到的款項(xiàng)存入銀行,做出慶輝公司發(fā)行債券的會(huì)計(jì)處理。(2)慶輝公司替關(guān)聯(lián)方提供債務(wù)擔(dān)保關(guān)聯(lián)方因經(jīng)營(yíng)不善面臨破產(chǎn)清算至年末法院尚未判決,根據(jù)法律顧問的意見慶輝公司很可能發(fā)生20000元的賠償,(3)慶輝公司向乙公司采購(gòu)原材料,增值稅專用發(fā)票上注明的貨款為50000元增值稅穎為6500元,經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證可以抵扣,材料已驗(yàn)收入庫(kù)企業(yè)開出并承兌不帶息商業(yè)匯票,(4)收到股東的固定資產(chǎn)投資,不含稅的協(xié)議價(jià)為90000元增值稅額為11700元,(5)購(gòu)入免稅農(nóng)產(chǎn)品-批作為原材料入庫(kù)收購(gòu)發(fā)票注明的價(jià)款為20000元,款項(xiàng)以銀行存款支付,增值稅經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證可以抵扣。
慶輝公司為有限責(zé)任公司,為增值稅一般納稅人,對(duì)存貨采用實(shí)際成本法核算,適用的所得稅稅率為25%。2x22年發(fā)生如下業(yè)務(wù),請(qǐng)分別根據(jù)題目要求做出相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。(1)1月1日,慶輝公司以107000元的價(jià)格發(fā)行總面值100000元,票面利率為6%,實(shí)際利率為4%,4年期的到期一次付息債券,用于公司日常經(jīng)營(yíng),發(fā)行債券所收到的款項(xiàng)存入銀行。做出慶輝公司發(fā)行債券的會(huì)計(jì)處理。(2)慶輝公司替關(guān)聯(lián)方提供債務(wù)擔(dān)保,關(guān)聯(lián)方因經(jīng)營(yíng)不善面臨破產(chǎn)清算,至年末法院尚未判決,根據(jù)法律顧問的意見,慶輝公司很可能發(fā)生20000元的賠償。(3)慶輝公司向乙公司采購(gòu)原材料,增值稅專用發(fā)票上注明的貨款為50000元,增值稅額為6500元,經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證可以抵扣,且沒有其他人出現(xiàn)在填頭內(nèi)請(qǐng)保持背景無(wú)變化材料已驗(yàn)收入庫(kù),企業(yè)開出并承兌不帶息商業(yè)匯票。(4)收到股東的固定資產(chǎn)投資,不含稅的協(xié)議價(jià)為90000元,增值稅額為11700元。(5)購(gòu)入免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,作為原材料入庫(kù),收購(gòu)發(fā)票注明的價(jià)款為20000元,款項(xiàng)以銀行存款支付,增值稅經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證可以抵扣。(6)分配應(yīng)支付的職工工資320000元,其中,行政人員工資
企業(yè)給職工發(fā)福利怎樣申報(bào)個(gè)人所得稅
增值稅有加計(jì)抵減政策嗎?分別有哪些是怎么規(guī)定的這個(gè)?
有限合伙人與普通合伙人在入伙后與有限合伙人與普通合伙人入伙后轉(zhuǎn)變承擔(dān)的責(zé)任劃分,能解釋一下嗎
這道題答案不對(duì)吧?農(nóng)產(chǎn)品加工成13%的產(chǎn)品,不應(yīng)該扣除率在10%嗎?怎么是扣除率是13%呢?
我公司房租是按季度收的,收到就全部一起繳納房產(chǎn)稅了,平時(shí)就零申報(bào),現(xiàn)在稅局說(shuō)有一個(gè)稅源中間有一兩個(gè)月沒有申報(bào),因?yàn)楫?dāng)時(shí)有別的房產(chǎn)稅源有數(shù)據(jù)申報(bào),沒有數(shù)據(jù)的我就沒有勾選零申報(bào),現(xiàn)在還能有方法更正嗎?也和稅局說(shuō)了是收到季度的就全部一次交了,沒有漏稅
如果前任財(cái)務(wù)沒有交接怎么處理
怎么登錄不進(jìn)去快賬軟件
農(nóng)產(chǎn)品,這是一家一般納稅人,是銷售水果,一年銷售額在100多萬(wàn)! 平時(shí)購(gòu)買貨是從農(nóng)戶人手上進(jìn)貨的,直接從公司賬戶轉(zhuǎn)給農(nóng)戶的個(gè)人卡上,導(dǎo)致賬戶上公轉(zhuǎn)私有很多人! 農(nóng)戶人又不能開票給公司入賬,要怎么做才合規(guī)合理,農(nóng)戶人開出的收據(jù)給公司可以做賬嗎?
老師,資料一是2個(gè)履約義務(wù),資料2是1個(gè)履約義務(wù),資料3是1個(gè)履約義務(wù),對(duì)嗎
老師,最新購(gòu)置稅政策,新能源交么
但是對(duì)方公司的稅管員總是說(shuō)這個(gè)是違約金是懲罰性質(zhì)的 沒有文件規(guī)定我們可以要求對(duì)方對(duì)這部分執(zhí)行款進(jìn)行開票 還說(shuō)他們還咨詢了他們的稅政科 我回復(fù)這不管是利息也好還是違約金 都是價(jià)外費(fèi)用 我們需要開具發(fā)票入賬 我該怎么回復(fù)他們開具
如果這部分他們稅務(wù)確認(rèn)劃分成違約金 他們是一般納稅人 這個(gè)違約金我可以要求開具專票抵扣嗎
這個(gè)根據(jù)增值稅稅法規(guī)定是屬于價(jià)外費(fèi)用,就可以要求對(duì)方開票的