我是一月銀行有付第三季度企業(yè)所得稅，查回去年的會計憑證發(fā)現(xiàn)三、四季度賬上都沒做計提，賬上應(yīng)付那里就沒掛到賬，那這個要怎么處理呢

哦哦是跨年了是找吧

就是我當(dāng)時第三四季度申報是申報了，就是賬上沒做計提這個

借 以前年度損益調(diào)整? 貸 應(yīng)交稅費 所得稅

那我就做這個憑證就可以了吧？其他那些申報數(shù)據(jù)不需要調(diào)整吧？

對哦是這意思的哈

我想起來了，第三季度在當(dāng)月申報的時候企業(yè)所得稅是零，所以沒做計提，后面數(shù)據(jù)有問題在1月就更正申報了那這個處理也是一樣是嗎

對的，是這個意思的

我的金蝶小企業(yè)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整這個怎么整？

有未分配利潤這個科目吧

有的，把以前年度做借：未分配利潤是嗎

嗯對是這個意思的

好的，感謝老師