老師您好，是這樣的，2022年之前多計提了管理費用、暫估了成本，報表里利潤總額為負數(shù)，到現(xiàn)在都沒有發(fā)票，所以調(diào)整了報表，利潤為正了，請問在匯算清繳時怎么計提企業(yè)所得稅？怎么計算？計提、發(fā)放的會計分錄是？
同學(xué)你好 是什么會計準則
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老師，年末是不是要把利潤表本年累計的利潤總額轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤，但是我計提的有成本，明年匯算清繳之前不一定要的到票，所以本年利潤現(xiàn)在是負數(shù)，明年說不定就要交所得稅了，那我利潤本年累計的利潤總額不準，直接轉(zhuǎn)還是怎么做
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老師您好，是這樣的，2022年之前多計提了管理費用、暫估了成本，報表里利潤總額為負數(shù)，到現(xiàn)在都沒有發(fā)票，所以調(diào)整了報表，利潤為正了，請問在匯算清繳時怎么計提企業(yè)所得稅？怎么計算？計提、發(fā)放的會計分錄是？
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老師您好，剛發(fā)現(xiàn)，去年12月沒計提所得稅，現(xiàn)在補提的話使用“以前年度調(diào)整”還是“未分配利潤”調(diào)？去年的利潤表為什么不用更正嗎？利潤表的所得稅依舊是之前的數(shù)據(jù)。匯算清繳的時候有影響嗎？不太懂，請詳細講解一下
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老師，請問，企業(yè)所得稅匯算清繳申報，成本費用做了一些調(diào)整，23年本來負利潤，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)很多費用票是沒有收到的，但去提前入了賬，現(xiàn)在年度申報按照實際收到的成本費用票入賬，就成了正利潤，會產(chǎn)生所得稅，把這些直接在年報里按實際數(shù)據(jù)申報是不是就可以了，不用還要更正23年四季度的財務(wù)報表和企業(yè)所得稅申報表吧
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老師，今年的政府補助資金，明年才可以到賬，明年到賬該怎么記賬
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餐飲業(yè)個體工商戶經(jīng)營所得個稅稅率是多少？給員工發(fā)工資，房租水電費沒有分攤計入成本嗎？
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老師您好，餐飲業(yè)個體工商戶沒有票怎么報稅，
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老師，就剛才問題再問一下，如果是一年還本付息的話，每個月做賬需要計提利息嗎？還是付本金時再直接入財務(wù)費用？（董孝彬老師）
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10、商品流通企業(yè)會計中批發(fā)企業(yè)外購商品的成本一般指的是（A、進貨原價B、價款加上運雜費)。C、價款加上運費D、購進商品支付的所有款項
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老師，像銷售商品根據(jù)確認收入時候結(jié)轉(zhuǎn)成本，那貨代行業(yè)，什么時候確認收入，什么時候確認成本呢
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老師，我們是外貿(mào)企業(yè)出口的，收客戶款是按cif價收，甚至?xí)嗍者\費，出口報關(guān)單是按Fob出口，會計做賬也是按fob確認收入，代收的運費貨代會開一部分運輸發(fā)票，剩余部分就留給我們了，比如 收客戶130元，其中100元是fob價，20元是運輸費，10元剩余也就給我們了。這10元要報收入嗎？會計把這20元做成了銷售費用，感覺不對，出口報關(guān)單我們要按cif出還是按fob出口
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老師，像銷售商品根據(jù)確認收入時候結(jié)轉(zhuǎn)成本，那貨代行業(yè)，什么時候確認收入，什么時候確認成本呢
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老師請看圖
是企業(yè)會計準則還是小企業(yè)會計準則
企業(yè)會計準則
借應(yīng)付賬款暫估 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配未分配利潤
老師我可能沒表述清楚，2022年前幾個力度沒有預(yù)繳企業(yè)所得稅，第四季度把暫估成本、計提的管理費用，都紅沖了，現(xiàn)在2022年四季度所得稅要怎么計提？這個是自己計算嗎？結(jié)轉(zhuǎn)的話，系統(tǒng)會不會帶出來？
同學(xué)你好 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅
好的老師，公司是2022年3月成立的，沒有以前年度損益調(diào)整
同學(xué)你好 是什么會計準則呢 這個看準則
老師不好意思，剛剛上電子稅務(wù)局查了，是小企業(yè)會計準則
那就用利潤分配未分配利潤