以前屬于不知道單價(jià)，暫估金額就結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)成本，我也搞不懂咋個(gè)暫估入賬就有貸方余額

現(xiàn)在基本都是實(shí)際情況暫估入賬（發(fā)票次月到）

正常來說我應(yīng)該暫估入賬結(jié)轉(zhuǎn)成本，次月紅沖暫估入賬，就該余額為0

你好 暫估的 紅沖，按回來發(fā)票入賬就行??

先按照暫估入賬余額全部紅沖？？？那我的原材料科目就有變化噠，借方負(fù)數(shù)，等月末時(shí)，按本月實(shí)際情況再暫估，結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候，那我這個(gè)月的成本是不是降低了。

你好，是的。成本有差異的也可以調(diào)整，比如成本少了，你就不記上成本多了就紅沖。

成本差異又咋個(gè)調(diào)整呢

按照上面的賬務(wù)處理，我本月暫估入賬后，原材料科目余額比次月實(shí)際到票少。我把原材料結(jié)轉(zhuǎn)后，本月主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就低了

把暫估的成本紅沖了，按照正確的入賬就沒有差異了。

沒明白怎么操作啊，始終把暫估入賬的余額擺不平

把暫估紅沖，按發(fā)票入賬，這樣就平了。

把暫估紅沖平了，又變成原材料科目不平了噠，

然后就按照發(fā)票是多少就入賬，那就平了。領(lǐng)出去的成本也紅沖，然后再按。實(shí)際原材料領(lǐng)用的金額那就平了。

第一步:按暫估入賬余額紅沖平了，原材料科目借方負(fù)數(shù)，第二步:按照發(fā)票實(shí)際金額入原材料借方，第三步，結(jié)轉(zhuǎn)原材料余額進(jìn)成本的時(shí)候，原材料科目余額跟發(fā)票實(shí)際就不符。那這個(gè)月成本就低了？

每個(gè)月暫估入賬后，都把原材料科目結(jié)轉(zhuǎn)成本，原材料科目余額為0。

第三步可以把領(lǐng)用的成本紅沖，然后按照實(shí)際入庫的原材料再領(lǐng)用成本這樣就平了。 或者是。就把少補(bǔ)的成本補(bǔ)計(jì)一個(gè)成本分錄就行， 這兩種方法都行。

哭死，我不能理解后面的操作咋個(gè)平的，我的調(diào)賬在本期要影響利潤(rùn)增加，調(diào)賬在匯算清繳也要調(diào)增補(bǔ)所得稅吧

每月初紅沖上月暫估后，本應(yīng)暫估入賬余額為0，但我的暫估入賬貸方有6萬。這6萬暫估入賬對(duì)應(yīng)科目原材料，已經(jīng)在上月結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)了成本，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。我要把暫估入賬余額6萬調(diào)賬的話，怎么調(diào)整嘛，老師啊，失眠都沒想明白

就是說你這個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本已經(jīng)按照暫估的數(shù)領(lǐng)用了。 要調(diào)這個(gè)六萬是多的還是少的？我給你寫分錄。

是取得發(fā)票之后才把暫估的按發(fā)票紅沖，要是沒有取得發(fā)票，不用紅沖。

把你估了多少？收到發(fā)票多少？結(jié)轉(zhuǎn)到成本多少發(fā)來？然后我給你寫分錄。

2月原材料36萬，暫估入賬36萬，原材料全部結(jié)轉(zhuǎn)成本； 3月收發(fā)票30萬，做紅沖原材料-30，暫估入賬-30，再暫估入賬3月實(shí)際金額原材料40萬，暫估入賬40萬，并全部結(jié)轉(zhuǎn)成本。 4月發(fā)票40萬，紅沖原材料-40，暫估入賬-40， 這個(gè)暫估入賬就始終有6萬貸方余額，原材料無余額。

有六萬余額。 但是我看你領(lǐng)用的時(shí)候沒有領(lǐng)用這六萬。要是領(lǐng)用了，還有余額，那就說明你沒有做領(lǐng)用的分錄。把領(lǐng)用的分錄寫上就行了。 借生產(chǎn)成本六萬，貸原材料六萬。

原材料按每個(gè)月余額全部結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)成本，相當(dāng)于領(lǐng)用。2月結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，余額就比次月發(fā)票多了6萬。高估了負(fù)債，成本高了，降低了利潤(rùn)

因?yàn)槲铱吹侥闳路菔盏?0萬的發(fā)票，然后紅沖的30萬的暫估 紅沖之后應(yīng)該按照發(fā)票再做一筆入庫原材料， 36萬的暫估紅沖30萬，那就剩六萬了。收到30萬元的沒有體現(xiàn)出來。

你現(xiàn)在的情況就是36萬。按照暫估的全部領(lǐng)用為成本了。但是你回來就30萬發(fā)票！你紅沖了30萬，六萬還是在成本里放著是對(duì)呀。