是這樣的，我7月份報銷了員工6月的公司寬帶費499，該員工已離職，我就先做了一個報銷憑證，因 為還沒有收到發(fā)票。我按照之前財務的做法就記得其他應收款-外部往來-預存話費，貸銀行存款。后面發(fā)票下來了，我借管理費用-寬帶費，應交進項稅，貸的其他應收款外部往來-預存話費。但是這個我們總監(jiān)說是錯的，我不是很能明白該怎么改它。

集團子公司發(fā)工資社保一開始選擇由另一個子公司承擔，掛了貸方其他應付款，現(xiàn)在清理內部往來的時候，承擔費用的子公司不想為此專門去開發(fā)票，說他們自己承擔這筆費用，讓我這邊直接沖賬。這筆賬怎么做呢？

2022年其他應付款輔助核算記錯了應該是集團外部往來，記成集團內部往來了，跨年了怎么處理

適用于小企業(yè)會計準則，掛賬其他應付款，發(fā)票提供過來了，但是那會的會計忘記沒走成本，現(xiàn)在跨年了，該怎么賬務處理

1.成愛會計師事務所是依托成功集團設立的一家具有從事證券、期貨業(yè)務許可證的會計師事務所，其主任會計師劉某兩年前擔任成功集團審計部主任。成愛會計師事務所2022年與成功集團簽署了戰(zhàn)略合作協(xié)議，協(xié)議內容包括：(1)成功集團及其下屬公司的年度財務報表的審計業(yè)務全部由成愛會計師事務所承辦。為節(jié)省審計費用，審計程序可由集團內部審計實施，成愛會計師事務所負責出具審計報告。(2)成愛會計師事務所與集團審計部建立長期業(yè)務合作關系，雙方可互相幫助支持。審計部介紹集團系統(tǒng)外的業(yè)務成功后，會計師事務所應至少聘用三名審計部的人員共同組成審計小組，并向審計部支付該項業(yè)務收入30%的專家費。(3)成愛會計師事務所應參加審計部每年的內部審計工作，做到隨叫隨到，其主任會計師劉某擔任審計部的高級顧問。(4)成愛會計師事務所在業(yè)務繁忙，人手、經驗不足時，應優(yōu)先安排審計部人員參加(5)集團審計部的三名原具有執(zhí)業(yè)資格的注冊會計師由成愛會計師事務所負責年檢，仍應在審計部工作，對外掛牌為事務所的業(yè)務五部。要求：請根據上述資料，簡要回答成愛會計師事務所與成功集團簽署的戰(zhàn)略合作協(xié)議是否合法合規(guī)并說明理由。