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演示賬套

(9)向北方公司支付延期付款的滯納金360元，現(xiàn)金付訖。(10)通過銀行收到甲供貨公司因延期交貨所支付的罰款1500元。(11)收到對外聯(lián)營投資分得的利潤5000元(已代扣25%所得稅)，存入銀行存款戶。(12)收到本月出售水泥的含稅價款21000元，存入企業(yè)存款戶，應(yīng)納增值稅稅率為5%。(13).上述水泥銷售按應(yīng)納的增值稅需要繳納7%的城市維護建設(shè)稅、3%的教育費附加。(14)將“主營業(yè)務(wù)收入”“其他業(yè)務(wù)收入”“投資收益”“營業(yè)外收入”賬戶的發(fā)生額轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。(15)將“主營業(yè)務(wù)成本”“其他業(yè)務(wù)成本”“稅金及附加”“管理費用”“財務(wù)費用”“營業(yè)外支出”等賬戶的發(fā)生額轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。(16)計算本月實現(xiàn)的利潤總額，據(jù)此計算應(yīng)由本月?lián)p益負擔的、按稅法規(guī)定應(yīng)交納的企業(yè)所得稅(稅率為25%)。(17)將“所得稅費用”賬戶發(fā)生額轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。(18)計算本月實現(xiàn)的凈利潤，并將其從“本年利潤”轉(zhuǎn)入“利潤分配”總賬及相關(guān)明細賬。(19)本月凈利潤分配:按凈利潤10%提取盈余公積。(20)按本月凈利潤的10%提取任意盈余公積。做分錄

2023-04-09 16:05

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2023-04-09 16:10

你好 9，借；營業(yè)外支出，貸：庫存現(xiàn)金 10，借：營業(yè)外支出，貸：銀行存款 11，借：銀行存款，貸：投資收益 12，借：銀行存款?，貸：主營業(yè)務(wù)收入，??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 13，借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費—城建稅，教育費附加 14，借：“主營業(yè)務(wù)收入”“其他業(yè)務(wù)收入”“投資收益”“營業(yè)外收入“，貸：本年利潤 15，借：本年利潤，貸：“主營業(yè)務(wù)成本”“其他業(yè)務(wù)成本”“稅金及附加”“管理費用”“財務(wù)費用”“營業(yè)外支出” 16，借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 17，借：本年利潤，貸：所得稅費用 18，借：本年利潤 ?，貸：利潤分配—未分配利潤 19，借：利潤分配—提取的盈余公積，貸：盈余公積 20，利潤分配—提取的任意盈余公積，貸：盈余公積—任意盈余公積