老師好，咨詢下，2022年忘記做一筆業(yè)務(wù)招待費(fèi)，2023年3月做了一筆，借利潤分配業(yè)務(wù)招待費(fèi)3.6萬，貸其他應(yīng)付款3.6萬，匯算清繳時(shí)，賬上記得是3.7萬，相當(dāng)于存在退稅，少記7千元，這個(gè)匯算清繳賬載金額填那個(gè)數(shù)值，稅收金額又填哪個(gè)數(shù)值呢
你好，單位當(dāng)年的收入是多少？ 少記7千元（這個(gè)是如何得來的呢？）
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Z市甲公司為一般納稅人，系高新新技術(shù)企業(yè)，2021年3月委托ABC稅務(wù)師事務(wù)所對(duì)2020年度進(jìn)行所得稅匯算清繳，A稅務(wù)師在工作底稿中記載相關(guān)內(nèi)容如下：（1）甲公司2020年度利潤表中營業(yè)收入為6700萬元，營業(yè)成本3874萬元，稅金及附加265.5萬元，管理費(fèi)用1650萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用280萬元，銷售費(fèi)用980萬元，資產(chǎn)減資損失491萬元，公允價(jià)值變動(dòng)損失60.5萬元，投資收益600萬元，營業(yè)收入800萬元，營業(yè)支出350元。（2）經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)甲公司當(dāng)年管理費(fèi)用中有100萬元取得發(fā)票不符合稅法規(guī)定（業(yè)務(wù)招待費(fèi)除外）（3）管理費(fèi)用中業(yè)務(wù)招待費(fèi)65萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用中利息支出150萬元（經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)該利息支出系向乙公司借款發(fā)生，取的乙公司開具的相關(guān)發(fā)票不符合稅法規(guī)定），銷售費(fèi)用中有600萬元為廣告費(fèi)（另有以前年度未扣除廣告費(fèi)10萬元）（4）資產(chǎn)減值損失系計(jì)提壞賬準(zhǔn)備180萬元，固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備200萬元，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備111萬元。（5）公允價(jià)值變動(dòng)損失系某交易金融資產(chǎn)期末公允價(jià)值下降。（6）投資收益包括兩筆，第一筆為對(duì)A公司投資收到的分紅（A公司為上市公司，甲公司于2020年3月投資，A公司于6月2日
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老師好，咨詢下，2022年忘記做一筆業(yè)務(wù)招待費(fèi)，2023年3月做了一筆，借利潤分配業(yè)務(wù)招待費(fèi)3.6萬，貸其他應(yīng)付款3.6萬，匯算清繳時(shí)，賬上記得是3.7萬，相當(dāng)于存在退稅，少記7千元，這個(gè)匯算清繳賬載金額填那個(gè)數(shù)值，稅收金額又填哪個(gè)數(shù)值呢
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老師你好，我們公司去年12月份又預(yù)提一項(xiàng)費(fèi)用比如說10萬元整，該費(fèi)用的發(fā)票是在23年2月份開來的，但是當(dāng)時(shí)預(yù)提的時(shí)候，因?yàn)榘l(fā)票沒開具，而且當(dāng)初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價(jià)預(yù)提的費(fèi)用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對(duì)方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個(gè)0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預(yù)提費(fèi)用時(shí)，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當(dāng)初預(yù)提的，剩下的0.1萬元無法沖減費(fèi)用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時(shí)，把0.1萬元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報(bào)的問題解決了，但是在賬務(wù)上，我要怎么處理這個(gè)0.1萬元多出來的應(yīng)付款呀，因?yàn)樵?3年做沖預(yù)提費(fèi)用時(shí)，0.1萬元這個(gè)部分是做的借進(jìn)項(xiàng)稅金，貸其他應(yīng)付款，感覺這樣重復(fù)做了，有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝
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某小汽車生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2022年的相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為:(1)全年取得產(chǎn)品銷售收入總額68000萬元,產(chǎn)品銷售成本45800萬元,稅金及附加9250萬元。(2)銷售費(fèi)用3600萬元。(3)管理費(fèi)用2900萬元,其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)280萬元、新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)用100萬元。(4)財(cái)務(wù)費(fèi)用870萬元。(5)營業(yè)外收入320萬元以及直接投資其他居民企業(yè)分回的股息收入550萬元。(6)營業(yè)外支出1050萬元,其中含該企業(yè)通過省教育廳向某山區(qū)中小學(xué)捐款800萬元。(7)成本費(fèi)用中含2018年度實(shí)際發(fā)生的工資費(fèi)用3000萬元、職工福利費(fèi)480萬元、職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)90萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)70萬元。(8)7月10日購入一臺(tái)符合有關(guān)目錄要求的安全生產(chǎn)專用設(shè)備,不含稅金額234萬元,當(dāng)月投入使用。(9)假定企業(yè)實(shí)行分季預(yù)繳方式,并假定前三季度的預(yù)繳金額為990萬元。要求:計(jì)算2022年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅及匯算清繳時(shí)應(yīng)補(bǔ)（退）的稅額。這個(gè)就是全部的?。。?！謝謝老師！?。?/p>
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某小汽車生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2022年的相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為:(1)全年取得產(chǎn)品銷售收入總額68000萬元,產(chǎn)品銷售成本45800萬元,稅金及附加9250萬元。(2)銷售費(fèi)用3600萬元。(3)管理費(fèi)用2900萬元,其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)280萬元、新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)用100萬元。(4)財(cái)務(wù)費(fèi)用870萬元。(5)營業(yè)外收入320萬元以及直接投資其他居民企業(yè)分回的股息收入550萬元。(6)營業(yè)外支出1050萬元,其中含該企業(yè)通過省教育廳向某山區(qū)中小學(xué)捐款800萬元。(7)成本費(fèi)用中含2018年度實(shí)際發(fā)生的工資費(fèi)用3000萬元、職工福利費(fèi)480萬元、職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)90萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)70萬元。(8)7月10日購入一臺(tái)符合有關(guān)目錄要求的安全生產(chǎn)專用設(shè)備,不含稅金額234萬元,當(dāng)月投入使用。(9)假定企業(yè)實(shí)行分季預(yù)繳方式,并假定前三季度的預(yù)繳金額為990萬元。要求:計(jì)算2022年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅及匯算清繳時(shí)應(yīng)補(bǔ)（退）的稅額。這個(gè)就是全部的！謝謝老師！
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收入是550萬，只是2022年漏做了3.6萬
你好，少記7千元（這個(gè)是如何得來的呢？） 麻煩做個(gè)解釋，好嗎?
漏記36883+賬上載37440.2=74323.2元，60%44593.92元，收入5564716.38千分之五，27823.58，哦哦，要補(bǔ)稅，那這個(gè)調(diào)增是黑白填不了數(shù)值怎么填呀
你好，少記7千元（這個(gè)是如何得來的呢？），你始終沒有說明7千是如何得來的啊?
老師是我自己算錯(cuò)了，用44593.92-37440.2=7153.72
那這個(gè)賬載金額就是填37440.2元，稅收金額就是填27823.58元，其他表就不用填吧
你好 賬載金額填寫?44593.92，稅收金額填寫? ?44593.92*60%?，差額部分做納稅調(diào)增處理?
44593.92元是74323.2元的60%，填這個(gè)44593.92元嗎
你好，根據(jù)你的描述 賬載金額填寫?44593.92，稅收金額填寫? ?44593.92*60%?
有一筆36883元，是2023.3月補(bǔ)做的賬
老師，實(shí)際2022年賬上記得是37440.2元
你好，?44593.92，是沒有包括跨年補(bǔ)做的業(yè)務(wù)招待費(fèi)？?
44593.92元這個(gè)數(shù)，是2022年和2023年之和的60%
你好 賬載金額=原來入賬的金額%2B2023年補(bǔ)做的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額 稅收金額=收入*千分之5?
老師不是填這個(gè)賬載金額=原來入賬的金額+2023年補(bǔ)做的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額的60%嗎
你好，賬載金額=原來入賬的金額%2B2023年補(bǔ)做的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額
老師那這樣補(bǔ)繳很多稅金，2022年還有一些項(xiàng)目上的零星支出，五金材料工具，我打算做進(jìn)去，那這個(gè)數(shù)值應(yīng)該填在哪一欄呀
你好，項(xiàng)目上的零星支出，但是是建筑施工企業(yè)？?
是建筑施工企業(yè)，我填在跨期扣除項(xiàng)目欄嗎
你好，這個(gè)不屬于跨期扣除。 按調(diào)整之后的金額，計(jì)入相應(yīng)的成本欄次?