你好，學(xué)員， 借：庫(kù)存商品 100 ? ? ?進(jìn)項(xiàng)稅13 貸：銀行存款113 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200 貨物出口后，根據(jù)征稅率與退稅率的差率，計(jì)算征退稅差額及應(yīng)收出口退稅額 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(征退稅差額) 應(yīng)收出口退稅 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出) —應(yīng)交增值稅(出口退稅) 3、收到出口退稅款 借：銀行存款 貸：應(yīng)收出口退稅 ? ? ? ? ??

那么沒(méi)有出口退稅率差呢？也是可以直接退稅13萬(wàn)的，這個(gè)時(shí)候的分錄又該怎么做呢

你好，學(xué)員， 借：應(yīng)收出口退稅 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出) 3、收到出口退稅款 借：銀行存款 貸：應(yīng)收出口退稅

我們公司都沒(méi)這個(gè)科目：應(yīng)收出口退稅啊？

其他應(yīng)收款下加一個(gè)

那么你怎么都不把科目寫(xiě)完證，這樣子寫(xiě)一半都看不懂，找了半天都沒(méi)有這個(gè)科目，還有老師你回答我上個(gè)問(wèn)題的時(shí)候，說(shuō)這個(gè)出口有報(bào)關(guān)單，2月出口報(bào)關(guān)，只做發(fā)出商品 借：發(fā)出商品100 貸：庫(kù)存商品100。這個(gè)科目“發(fā)出商品”也是沒(méi)有的，因?yàn)槲覀兌家∑髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的做賬，請(qǐng)寫(xiě)一級(jí)科目可以嗎？謝謝

有發(fā)出商品這個(gè)科目哦

但是我們的記賬軟件就是沒(méi)有這個(gè)“發(fā)出商品”的科目，這該怎么辦呢

那有哪些科目呢，發(fā)給老師看一下

老師資產(chǎn)類科目就只有這些

你好，你可以再庫(kù)存商品下增加二級(jí)科目?

那么2月出口報(bào)關(guān)，只做發(fā)出商品 借：庫(kù)存商品——發(fā)出商品100 貸：庫(kù)存商品100。就這樣子做分錄嗎老師？

可是你庫(kù)存商品已經(jīng)做賬了，再設(shè)置二級(jí)科目不行吧，你試一下，如果可以就這樣做

老師真的不行，再設(shè)置二級(jí)科目不行哦！但是有人說(shuō)可以在2月確認(rèn)未開(kāi)票收入，在2月填寫(xiě)申報(bào)增值稅時(shí)寫(xiě)未開(kāi)票收入申報(bào)，到了4月份真正開(kāi)出口發(fā)票的時(shí)候，再把2月份的未開(kāi)票收入沖減掉，再到增值稅申報(bào)表中把未開(kāi)票收入填寫(xiě)為負(fù)數(shù)，這樣子是不是也可以了呢老師！這樣子就不用在2月份做那個(gè)發(fā)出商品的銷售了，對(duì)吧？是這樣子嗎老師？

你好，學(xué)員，這樣可以的，那你就做未開(kāi)票收入吧

2月份我做了無(wú)票收入，增值稅申報(bào)表要在哪個(gè)位置填寫(xiě)呢？到了4月份我把2月份的這筆收入做了負(fù)數(shù)紅沖，開(kāi)具一個(gè)正確的出口發(fā)票，那我要增值稅申報(bào)表要怎么填寫(xiě)負(fù)數(shù)呢？老師您可以說(shuō)一下那個(gè)增值稅申報(bào)表，要在哪里可以填寫(xiě)負(fù)數(shù)嗎？哪個(gè)表要填寫(xiě)負(fù)數(shù)，又要填在幾欄里面呢

你好，學(xué)員，應(yīng)該在未開(kāi)具發(fā)票欄填寫(xiě)，不過(guò)老師建議你打12366咨詢，把現(xiàn)在暫時(shí)未開(kāi)，以后月份要開(kāi)的情況也說(shuō)明，讓12366教你怎么操作比較好哦

稅務(wù)局這邊就是說(shuō)出口貨物為收入，因?yàn)槟愕呢涋D(zhuǎn)移了，你就要以出口的報(bào)關(guān)單日期確認(rèn)收入。所以我就是要在2月份做無(wú)票收入，做了無(wú)票收入的增值稅要在哪里填表？到了4月份我做了負(fù)數(shù)這筆無(wú)票收入，這個(gè)時(shí)候又在哪里填表？您可以告訴我嗎？