1.以銀行存款支付本季度短期借款利息1500元(前兩月已預(yù)提1000元)。2.以銀行存款支付違約罰款3000元。3.將無法支付的應(yīng)付賬款5000元予以轉(zhuǎn)銷。4.銷售部門職工出差預(yù)借差旅費(fèi)4000元，以現(xiàn)金支付。5.上述職工出差歸來，報銷差旅費(fèi)3600元，余額退回。6.月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益類中收入類賬戶余額，其中:主營業(yè)務(wù)收人120000元，投資收益貸方30000元，營業(yè)外收人10000元。7.月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益類中費(fèi)用類賬戶余額，其中:主營業(yè)務(wù)成本70000，營業(yè)稅金及附加2500元，銷售費(fèi)用15000元，管理費(fèi)用20000元，財務(wù)費(fèi)用6000元,營業(yè)外支出6500元。8.月末，按本月利潤總額的25%，計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交所得稅。9.月末，按本月稅后利潤的10%，提取法定盈余公積。10.月末，經(jīng)研究決定，向投資者分配利潤13000元。11.年末，結(jié)轉(zhuǎn)本年凈利潤300000元到“利潤分配”賬戶。12.年末，結(jié)轉(zhuǎn)“利潤分配”其他明細(xì)賬戶，其中:“利潤分配——提取法定盈余公積”明細(xì)賬戶借方余額30000元，利潤分配——應(yīng)付股利”明細(xì)賬戶借方余額900

業(yè)務(wù)39.12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)損益類賬戶。其中：主營業(yè)務(wù)收入5000000元，其他業(yè)務(wù)收入800000元，營業(yè)外收入200000，投資收益100000元；主營業(yè)務(wù)成本3000000，其他業(yè)務(wù)成本400000元，營業(yè)外支出100000元，稅金及附加50000元，管理費(fèi)用300000元，財務(wù)費(fèi)用200000元，銷售費(fèi)用200000元。業(yè)務(wù)40.12月31日，計(jì)算本月實(shí)現(xiàn)的利潤以及全年實(shí)現(xiàn)的利潤總額，并按全年利潤總額的25%計(jì)提應(yīng)交所得稅。業(yè)務(wù)41.12月31日，計(jì)算全年凈利潤，并按凈利潤的10%提取法定盈余公積金，按凈利潤的40%計(jì)算應(yīng)向投資者分派的股利。業(yè)務(wù)42.12月31日，將全年實(shí)現(xiàn)的凈利潤，轉(zhuǎn)入利潤分配賬戶，并將利潤分配各明細(xì)賬戶的借方余額，轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤。

(4)職工出差預(yù)借差旅費(fèi)4000元，以現(xiàn)金支付。證(5)上述職工出差歸來，報銷差旅費(fèi)3600元，余額退回。6)月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益類中收入類賬戶余額，其中:主營業(yè)務(wù)收入120.000元，投資收益貸方30000元，營業(yè)外收入10000元。(7)月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益類中費(fèi)用類賬戶余額，其中:主營業(yè)務(wù)成本70000元，稅金及附加2500元，銷售費(fèi)用15000元，管理費(fèi)用20000元，財務(wù)費(fèi)用6000營業(yè)外支出6500元。(8)月末，按本月利潤總額的25%，計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交所得稅。(9)月末，按本月稅后利潤的10%，提取法定盈余公積。(10)月末，經(jīng)研究決定，向投資者分配利潤13000元。(11)年末，結(jié)轉(zhuǎn)本年凈利潤300000元到“利潤分配”賬戶。(12)年末，結(jié)轉(zhuǎn)“利潤分配”其他明細(xì)賬戶，其中:“利潤分配--提取法定盈余公積”明細(xì)賬戶借方余額30000元，利潤分配--應(yīng)付股利”明細(xì)賬戶借方余額90000元。這些的會計(jì)分錄

王觀題10分楓林實(shí)業(yè)有限公司2018年10月份的部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)以銀行存款支付本季度短期借款利息1500元(前兩月已預(yù)提1000元)。(2)以銀行存款支付約罰款3000元。(3)將無法支付的應(yīng)付賬款5000元予以轉(zhuǎn)。(4)職工出差預(yù)借差旅費(fèi)4000元,以現(xiàn)金支付。(5)上述職工出差歸來,報銷差旅費(fèi)3600元,余額退回。(6)月末,結(jié)轉(zhuǎn)本月投益類中收入類賬戶余額,其中,主營業(yè)務(wù)收入120000元,投資收益貨方30000元,營業(yè)外收入10000元。(7)月末,結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益類中費(fèi)用類賬戶余額,其中,主營業(yè)務(wù)成本70000元,稅金及附加2500元,銷售費(fèi)用15000元,管理費(fèi)用20000元,財務(wù)費(fèi)用6000元,營業(yè)外支出6500元。(8)月末,按本月利潤總額的25%,計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)文所得稅,(9)月末,按本月稅后利潤的10%,提取法定盈余公積。(10)月末,經(jīng)研究決定,向投資者分配利潤13000元。(11)年末,結(jié)轉(zhuǎn)本年凈利潤300000元到“利潤分配”賬戶。(12)年末,結(jié)轉(zhuǎn)“利潤分配”其他明細(xì)賬戶,其中:“利潤分配提取法定盈余公積金”明細(xì)賬戶借方余額

寫會計(jì)分錄。14.將本月主營業(yè)務(wù)收入472000元，其他業(yè)務(wù)收50000元，投資收益25000元，營業(yè)外收人5800元，結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤”賬戶。15.將本月主營業(yè)務(wù)成本191440元，稅金及附加3200元，銷售費(fèi)用3000元，管理費(fèi)用21000元，財務(wù)費(fèi)用1500元，其他業(yè)務(wù)成本40000元，營業(yè)外支出5000元，轉(zhuǎn)人“本年利潤”賬戶。16.計(jì)算本月應(yīng)交所得稅15000元17.將所得稅15000元轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。18.南方公司全年實(shí)現(xiàn)凈利潤1000000元，按規(guī)定10%的比例提取法定盈余公積19.決定向投資者分配利潤300000元。20.計(jì)提短期借款利息500元。