你好 老師 我們公司是今年2月份新成立的 4月才開始做賬 第一季度報企業(yè)所得稅時 人數(shù)是1 資產(chǎn)總額季初和季末就填的0.01 ， 那現(xiàn)在第二季度報的時候 季初 資產(chǎn)總額還是填0.01嗎？季末資產(chǎn)總額是填6月份資產(chǎn)負債表上期末余額嗎？

老師你好 有一個問題，比較糾結(jié) 企業(yè)所得稅年報稅收優(yōu)惠明細表中資產(chǎn)總額：填報納稅人全年資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，單位為萬元，保留小數(shù)點后2位。資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，具體計算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2；全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4。 公司是從8月開始營業(yè)的 這里算平均值得時候 是除以2還是除以4

您好！我們單位2021年6月注冊成功，7月開始做賬，因為一些原因，直到11月稅務(wù)才開通，我2022年1申報2021年10-12月季度報表，資產(chǎn)總額那塊填了季初數(shù)是7-9月資產(chǎn)負債表上面的數(shù)字，季末填的10-12月資產(chǎn)負債表資產(chǎn)總額，我是不是填錯了，季初填0就行，因為前前面根本就沒有開通稅務(wù)，那來的期初數(shù)。

老師好，請教一下2022年《企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報表（A類）》第二季度末的資產(chǎn)總額與6月份的資產(chǎn)負債表資產(chǎn)總額不一致?，F(xiàn)在我申報第三季度的企業(yè)所得稅，是不是直接把二季度末的金額填回正確的就可以了，不需要更正二季度的申報表。（因為除了二季度末的資產(chǎn)總額填錯外，其他數(shù)據(jù)是正確的）

報2022年4季度企業(yè)所得稅時，資產(chǎn)總額2022年年末數(shù)為A。后來改過賬，資產(chǎn)總額變?yōu)锽。報2023年1季度財務(wù)報表時，我是按改過賬后的數(shù)填的，資產(chǎn)總額為B（2023年年初數(shù)一開始是由2022年4季度的數(shù)自動生成的，那我填了改過賬的數(shù)，這個操作正確嗎？還是說保留系統(tǒng)生成的數(shù)就好？）。企業(yè)所得稅申報主表資產(chǎn)總額彈出的數(shù)為A，那我需要改為B嗎？