郭老師，上次問過您，小規(guī)模季報(bào)，免征增值稅和所得稅，農(nóng)業(yè)科技公司每月只開幾張免稅票，無其他真實(shí)業(yè)務(wù)， 老師我按照您說的，我增加了點(diǎn)現(xiàn)金 借，現(xiàn)金貸其他應(yīng)付款-某某 購(gòu)買商品 老師因?yàn)槲覀兪寝r(nóng)業(yè)種植購(gòu)買幼苗自己培育， 我想了想，借 消耗性生物資產(chǎn) 代 現(xiàn)金比較合適， 發(fā)生了一些農(nóng)業(yè)用的消毒液 我記到借生產(chǎn)成本 農(nóng)業(yè)機(jī)械 代 現(xiàn)金 月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)候 消耗性生物資產(chǎn) 轉(zhuǎn)入到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是嗎？ 我把生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)到消耗性生物資產(chǎn)了，老師 您看下我虛做的這幾筆分錄哦沒問題吧 郭老師？ 因?yàn)槲視航杩瞵F(xiàn)金做的多點(diǎn)，我購(gòu)買幼苗時(shí)候，一部分代 其他應(yīng)付款，一部分 現(xiàn)金 ，問題來了，最后，現(xiàn)金流量表中收到的，其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金，這塊 是 哪個(gè)數(shù)據(jù)啊，郭老師，是不是，我這兩筆其他應(yīng)付款產(chǎn)生的，我不理解，我想先把，報(bào)表做成，和上個(gè)季度申報(bào)差不多數(shù)據(jù)，后期慢慢真實(shí)，起來，在調(diào)整可以嗎？老師？求仔細(xì)看看我的問題

@郭老師 郭老師 我們是幼兒園，每個(gè)月后勤做按學(xué)生人數(shù)做一個(gè)伙食結(jié)算表，其中里面的油 我們是按學(xué)期采購(gòu)，學(xué)期初的時(shí)候供應(yīng)商就把這個(gè)發(fā)票開來了，但是每個(gè)月伙食結(jié)算表我們又入賬，這個(gè)就相當(dāng)于重復(fù)了，我這個(gè)應(yīng)該怎么做才清楚明了些呢（供應(yīng)商開發(fā)票的金額基本上和伙食結(jié)算表里面的油的金額不相等）

@郭老師 郭老師 我們是幼兒園，每個(gè)月后勤做按學(xué)生人數(shù)做一個(gè)伙食結(jié)算表，其中里面的油 我們是按學(xué)期采購(gòu)，學(xué)期初的時(shí)候供應(yīng)商就把這個(gè)發(fā)票開來了，但是每個(gè)月伙食結(jié)算表我們又入賬，這個(gè)就相當(dāng)于重復(fù)了，我這個(gè)應(yīng)該怎么做才清楚明了些呢（供應(yīng)商開發(fā)票的金額基本上和伙食結(jié)算表里面的油的金額不相等），請(qǐng)郭老師回復(fù)這個(gè)問題，謝謝

老師你好，我們公司去年12月份又預(yù)提一項(xiàng)費(fèi)用比如說10萬元整，該費(fèi)用的發(fā)票是在23年2月份開來的，但是當(dāng)時(shí)預(yù)提的時(shí)候，因?yàn)榘l(fā)票沒開具，而且當(dāng)初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價(jià)預(yù)提的費(fèi)用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對(duì)方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個(gè)0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預(yù)提費(fèi)用時(shí)，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當(dāng)初預(yù)提的，剩下的0.1萬元無法沖減費(fèi)用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時(shí)，把0.1萬元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報(bào)的問題解決了，但是在賬務(wù)上，我要怎么處理這個(gè)0.1萬元多出來的應(yīng)付款呀，因?yàn)樵?3年做沖預(yù)提費(fèi)用時(shí)，0.1萬元這個(gè)部分是做的借進(jìn)項(xiàng)稅金，貸其他應(yīng)付款，感覺這樣重復(fù)做了，有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

問：老師，生產(chǎn)加工銷售企業(yè)，進(jìn)銷存報(bào)表怎么填制呢？ 答：表格設(shè)置 期初 入庫(kù) 出庫(kù) 結(jié)存，每一項(xiàng)下面分 3項(xiàng)（數(shù)量 單價(jià) 金額）來歸集數(shù)據(jù) 問：這是個(gè)生產(chǎn)砂漿的廠，然后把砂漿賣了，購(gòu)入沙子和水泥，加工成砂漿，我該怎么弄呀 答：這個(gè)過程跟制造業(yè)的成本核算 一樣，把料（沙子和水泥）工（人工工資）費(fèi)（其他費(fèi)用）分?jǐn)偟缴皾{的成本，然后就是砂漿的收發(fā)存 問：那發(fā)票這一塊呢？那就是做兩個(gè)表嘛？一個(gè)成本核算，一個(gè)砂漿收發(fā)存？ 答：是的，這是2個(gè)不同性質(zhì)的表，哪個(gè)發(fā)票啊，我們銷售了才開票 問：那就不用記錄砂漿發(fā)票的進(jìn)銷存了是不，老師，我這個(gè)怎么核算成本啊，我們廠生產(chǎn)砂漿，有三種砂漿