在年報之前,這樣處理可以可以匯算清繳前扣除。
去年少計了費用,今年2023年,做了一筆 借:以前年度損益調整, 貸銀行存款,這個以前年度損益調整 會在2022年的利潤表里面有體現嗎?是直接做一筆以前年度損益調整,在報表上調增或調減
老師你好,我們有筆租金和管理費2022年12沒有進賬,我在23年做賬是否:借:以前年度損益調,貸:銀行存款,那這個以前年度損益調整是在今年匯算清繳調減嗎?
老師麻煩問下如果進行2022年所得稅匯算清繳時如果2022年賬務中有以前年度損益調整,2023年也有以前年度損益調整,那我在匯算清繳時應該如何處理,謝謝
老師您好,我2023年支付2022年的租金,因為2022年忘記計提這個 費用,2023年做這樣做賬借:以前年度損益調整20萬貸銀行存款20萬,借:未分配利潤—利潤分配20萬貸:以前年度損益調整20萬。是不是要在2023年匯算清繳調減?
老師,請問下24年有調22年與23年的賬,做了以前年度損益調整,那我們在做2023年匯算清繳的時候需要把以前年度損益調整對應的科目改的賬調整2022及2023年的年報及季報嗎?
機考上面的科學計算機的使用方法有視頻嗎?
老師,我現在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設一棟辦公大樓,工期預計為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財,共獲得理財收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達到預定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬元,售價1000萬元,交易當天結付200萬元,后續(xù)款項于四年內、每年末、等額結清,市場利率為10%,甲公司于每次結款日開出增值稅專用發(fā)票,并收到對應的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關會計分錄。
做電商,以賣出去的做收入,還是已實際到賬的款為收入?
為什么不是147呢?出售結轉公允價值變動損益到投資收益的100元不用算進去嗎?
是先結轉損益類科目,還是先計提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據科目余額表出第二季度財務報表,那我科目余額表應該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
員工在一個公司工作1年半,產生勞動糾紛,員工去仲裁部門申請仲裁,提出要補償他每年5天帶薪年休假的工資,但是企業(yè)所有員工即使工作很多年,但都沒有5天帶薪休假的條文,這個員工的申訴成立嗎?符合勞動法嗎
我是否在2022年年報調減?
這個在匯算清繳之前能回來,發(fā)票已經入賬了,不用調整,可以稅前扣除。
我的是23.1月的回來發(fā)票,也是23.1月才做的賬,分錄是否借:以前年度損益調,貸:銀行存款,這個是否正確?另外做在以前年度員益調整,不需要做調減才可以扣除嗎?
我不是太懂
你是在匯算清繳之前做的這個就可以稅前扣除。
現在是在匯算清繳前做的啊,我先確定一下,首先我分錄有沒有錯,二是,我是否在2022年匯算清繳應該怎么做?
你現在沒有做匯算清繳的,你這筆費用可以在2022年匯算清繳前扣除。
就是正常填寫22年的。成本費用就行了,不用納稅調整。
就是我在成本費用那里+這筆費用是嗎?然后分錄是這樣做是嗎?
是的,分錄就上面那樣做就對。
好的謝謝老師
不客氣,問題解決,請好評。