在年報(bào)之前,這樣處理可以可以匯算清繳前扣除。
去年少計(jì)了費(fèi)用,今年2023年,做了一筆 借:以前年度損益調(diào)整, 貸銀行存款,這個(gè)以前年度損益調(diào)整 會在2022年的利潤表里面有體現(xiàn)嗎?是直接做一筆以前年度損益調(diào)整,在報(bào)表上調(diào)增或調(diào)減
老師你好,我們有筆租金和管理費(fèi)2022年12沒有進(jìn)賬,我在23年做賬是否:借:以前年度損益調(diào),貸:銀行存款,那這個(gè)以前年度損益調(diào)整是在今年匯算清繳調(diào)減嗎?
老師麻煩問下如果進(jìn)行2022年所得稅匯算清繳時(shí)如果2022年賬務(wù)中有以前年度損益調(diào)整,2023年也有以前年度損益調(diào)整,那我在匯算清繳時(shí)應(yīng)該如何處理,謝謝
老師您好,我2023年支付2022年的租金,因?yàn)?022年忘記計(jì)提這個(gè) 費(fèi)用,2023年做這樣做賬借:以前年度損益調(diào)整20萬貸銀行存款20萬,借:未分配利潤—利潤分配20萬貸:以前年度損益調(diào)整20萬。是不是要在2023年匯算清繳調(diào)減?
老師,請問下24年有調(diào)22年與23年的賬,做了以前年度損益調(diào)整,那我們在做2023年匯算清繳的時(shí)候需要把以前年度損益調(diào)整對應(yīng)的科目改的賬調(diào)整2022及2023年的年報(bào)及季報(bào)嗎?
老師,現(xiàn)在還有沒有“發(fā)票綜合服務(wù)平臺”了?
老師,現(xiàn)在,稅控用戶報(bào)稅的操作界面,是“國家稅務(wù)總局山東省電子稅務(wù)局”,還是“全國統(tǒng)一規(guī)范電子稅務(wù)局”?
老師請問收到存款利息和有沒沒有財(cái)務(wù)費(fèi)用支出寫憑證有區(qū)別嗎?是不是借:銀行存款、借財(cái)務(wù)費(fèi)用紅字,或借:銀行存款、貸財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入啊?
21年-22年部分員工工資24年才發(fā)放的,25年做24年匯算清繳要把這部分工資調(diào)減嗎
老師,稅務(wù)師考試一共考幾科?幾年過?
機(jī)考上面的科學(xué)計(jì)算機(jī)的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計(jì)算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬元,售價(jià)1000萬元,交易當(dāng)天結(jié)付200萬元,后續(xù)款項(xiàng)于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開出增值稅專用發(fā)票,并收到對應(yīng)的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會計(jì)分錄。
我是否在2022年年報(bào)調(diào)減?
這個(gè)在匯算清繳之前能回來,發(fā)票已經(jīng)入賬了,不用調(diào)整,可以稅前扣除。
我的是23.1月的回來發(fā)票,也是23.1月才做的賬,分錄是否借:以前年度損益調(diào),貸:銀行存款,這個(gè)是否正確?另外做在以前年度員益調(diào)整,不需要做調(diào)減才可以扣除嗎?
我不是太懂
你是在匯算清繳之前做的這個(gè)就可以稅前扣除。
現(xiàn)在是在匯算清繳前做的啊,我先確定一下,首先我分錄有沒有錯(cuò),二是,我是否在2022年匯算清繳應(yīng)該怎么做?
你現(xiàn)在沒有做匯算清繳的,你這筆費(fèi)用可以在2022年匯算清繳前扣除。
就是正常填寫22年的。成本費(fèi)用就行了,不用納稅調(diào)整。
就是我在成本費(fèi)用那里+這筆費(fèi)用是嗎?然后分錄是這樣做是嗎?
是的,分錄就上面那樣做就對。
好的謝謝老師
不客氣,問題解決,請好評。