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工資沒在個稅申報表上申報,但是從對公戶發(fā)出工資去了,后期要怎么做賬

2023-03-31 10:25
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-03-31 10:37

根據(jù)《企業(yè)所得稅法》規(guī)定,工資薪金是企業(yè)所得稅的稅前扣除項目之一,而且必須要進行申報繳納才能取得稅收抵免效果。因此,如果公戶發(fā)放了薪資,但是沒有申報工資,則需要計提工資薪金稅。計提的方法就是將本期發(fā)出的工資薪金總金額乘以相應(yīng)月份的薪資稅率,即可得出計提的工資薪金稅金額,再從公戶本期的應(yīng)付賬款中減去該金額,最后在企業(yè)所得稅報表B表中填寫

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根據(jù)《企業(yè)所得稅法》規(guī)定,工資薪金是企業(yè)所得稅的稅前扣除項目之一,而且必須要進行申報繳納才能取得稅收抵免效果。因此,如果公戶發(fā)放了薪資,但是沒有申報工資,則需要計提工資薪金稅。計提的方法就是將本期發(fā)出的工資薪金總金額乘以相應(yīng)月份的薪資稅率,即可得出計提的工資薪金稅金額,再從公戶本期的應(yīng)付賬款中減去該金額,最后在企業(yè)所得稅報表B表中填寫
2023-03-31
按公賬上的工資做賬,并更正申報個稅。
2023-02-05
你好,按照你實際發(fā)放工資的數(shù)額做分錄,多報個稅沒影響,不少報即可
2021-09-09
你好,個稅的納稅義務(wù)發(fā)生是您支付后才產(chǎn)生的
2022-02-18
你好? 是本月發(fā)放扣除個稅的工資 然后下個月申報? ??
2021-07-12
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