老師您好！我公司去年五月份購進(jìn)小轎車一臺，百分之十三的進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)全額抵扣了，并且按照稅法有一條說企業(yè)購進(jìn)五百萬元以下的機(jī)器設(shè)備還有運(yùn)輸工具可以一次性進(jìn)成本費(fèi)用，所以我們一次性提足了折舊，現(xiàn)在公司想變買賣這臺車我想問增值稅怎么交？買的車錢怎么入賬呢？走固定資產(chǎn)清理？還是進(jìn)營業(yè)外收入呢？請老師指教！

“SM醫(yī)院”案例分析 在2019年12月31日年度財務(wù)報告報批前，SM醫(yī)院的財務(wù)總裁先審核了2018年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，又回顧了那些影響長期資產(chǎn)及攤銷金額的業(yè)務(wù)，然后查看了2019年度與長期資產(chǎn)及攤銷有關(guān)的業(yè)務(wù)，這些業(yè)務(wù)項(xiàng)目列示如下: (1)2019年1月2日，按照賬面凈值售出實(shí)驗(yàn)設(shè)備一臺，該設(shè)備賬面原值312330元,累計折舊273670元。 (2)2019年3月1日，醫(yī)院出售一輛汽車，收到現(xiàn)金23360元，2019年1月1日該汽車賬面原值為83540元，累計折舊51800元，賬面凈值31740元。與該項(xiàng)資產(chǎn)相關(guān)的折舊率請見第(5)項(xiàng)。 (3)資產(chǎn)負(fù)債表上中無形資產(chǎn)為一項(xiàng)SM醫(yī)院購買的專利權(quán)。其成本自2018年12月31日起在剩余的5年內(nèi)攤銷，預(yù)計凈殘值為0。2018年12月31日該專利權(quán)在資產(chǎn)負(fù)債表中列報的金額為56250元。 (4)2019年7月1日，出售一臺打字機(jī)，收到現(xiàn)金750元，該設(shè)備賬面原值為10270元，2018年12月31日已經(jīng)提足折舊。 (5) 2018年12月31日SM醫(yī)院資產(chǎn)原值及已提折舊額和折舊率見表7-3。 會計分錄怎么寫

我們公司去年財務(wù)做的賬，有一輛車以舊換新，結(jié)果固定資產(chǎn)沒有出處理掉，匯算清繳已經(jīng)申報了，我們不是有需要退稅2021年所得稅，結(jié)果稅務(wù)局匹配企業(yè)所得稅收入和增值稅收入不一致，讓我們查，結(jié)果發(fā)現(xiàn)有一輛車沒有處理掉國定資產(chǎn)，一輛是賣了，但是憑證有做錯差額兩百多，我們領(lǐng)導(dǎo)叫我重把去年匯算清繳更正，你覺得對我個人來講有什么風(fēng)險嗎，我看了賬舊換新車，處置舊的凈損失金額萬以上，所以申請退稅要退在原來基礎(chǔ)上要退的加上這次改報表增加退稅額很多

該化妝品公司占地20000平方米;公司有自己的辦公樓和生產(chǎn)車間，公司擁有的房產(chǎn)原值8000萬元;有6輛排氣量為2.0升公務(wù)用小轎車，其中一輛是7月購進(jìn)的新車;公司12月采購合同金額400萬元，銷售合同金額為600萬元，還與銀行簽訂了200萬元1年期流動資金借款合同。（已知公司適用的城鎮(zhèn)土地使用稅稅率為每平方米10元;當(dāng)?shù)卣?guī)定的房產(chǎn)余值計算扣除比例為20%;當(dāng)?shù)?.0升小汽車車船稅稅率為每年每輛420元）。公司2021年12月轉(zhuǎn)讓一處辦公樓，取得轉(zhuǎn)讓收入為12000萬元，公司按規(guī)定繳納了有關(guān)稅金(增值稅按簡易辦法征收，稅率5％)，井在當(dāng)月辦理了過戶手續(xù)。已知2008年公司建造該辦公樓時，為取得士地使用權(quán)所支付的金額為3000萬元，辦公樓的建造成本4000萬元。轉(zhuǎn)讓辦公樓時經(jīng)政府批準(zhǔn)的房地產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)評估，確認(rèn)該辦公樓重置成本價為8000萬元。辦公樓的成新度折扣率為60%。要求：(1)計算公司本年應(yīng)納城鎮(zhèn)士地使用稅(②計算公司本年應(yīng)納房產(chǎn)稅(3)計算公司本年應(yīng)納車船稅(4計算公司本月應(yīng)納印花稅(5)計算公司轉(zhuǎn)讓辦公樓業(yè)務(wù)應(yīng)納土地增值稅（問題完整需要計算過程請您幫忙解答）

請問公司賬上有三輛小轎車 合計899066.93元 三臺車中兩臺車在2021年已經(jīng)折舊完了 那這個匯算清繳 資產(chǎn)原值是填寫三輛車的總金額 還是只填寫最后一臺車的總金額呢