高新技術(shù)軟件企業(yè)，軟件銷售收入為即征即退項目，月度應交稅費，應交增值稅進項稅額為106889.86元，其中軟件銷售即征即退按照銷售收入占比分配的進項稅額是21265.84元，申報填寫增值稅主表的時候，第12欄:也就是一般項目進項稅額本月數(shù)這里應該填多少呢？是填106889.86呢(本月可抵扣進項稅額)，還是本月106889.86減去即征即退21265.84后的稅額呢

老師，關(guān)于即征即退的我這樣算對不對呀？ 是不是這樣計算，比如我當月的軟件收入是15萬（有5萬是銷售軟件收入），然后我的軟件的進項是3萬（有1萬是軟件的進項發(fā)票），然后的的銷售軟件的5萬先全額交稅就是50000*0.13=6500元，然后我的進項發(fā)票全部去抵扣扣除軟件收入的10萬就是交(100000-30000）*0.13=9100元，所以這個月總的稅額是9100加軟件部分6500=19600元，然后后期去申請退稅的話，就是6500-（20000*0.13=2600）=3900就是可以退稅的部分么

老師 ，1、我做賬的時候就是總得銷項稅額-進項稅額=應繳納34965.33，計提附加稅2097.92 2、 現(xiàn)在申報納稅的時候，因為要享受即征即退政策，在主表會把硬件收入和軟件收入分開填，結(jié)果成了上面截圖那樣，硬件銷項稅額146766.71，進項稅額219038.74=期末留底稅額72272.03元。請問這個怎么處理？賬上我已經(jīng)做月末結(jié)轉(zhuǎn)了，還需要做什么賬務處理嗎？

67.原本企業(yè)可以抵扣的進項總額是4.08，分攤到兩項業(yè)務：銷售自行開發(fā)的軟件產(chǎn)品，提供軟件技術(shù)服務 銷售自行開發(fā)的軟件產(chǎn)品，取得不含稅銷售額260 萬元，因為享受即征即退政策，是先抵完進項，然后和260×3%比較，計算納稅金額。所以不再重復抵扣。剩下可抵扣金額=4.08*35/(260+35)。 為啥要分攤

老師，我們公司是制造業(yè)公司，8月份發(fā)生有即征即退業(yè)務，是嵌入式軟件的，然后我再申報8月份增值稅時，按照分攤比例算出來的結(jié)果是，申報表一般項目，出現(xiàn)進項大于銷項，有133萬的留抵稅，即征即退項目要交增值稅160萬，現(xiàn)在我有以下幾個問題點，1.這個133萬的留抵稅我可以申請退稅嗎？2.如果我申請留抵稅退稅的話，后面我還能在申請160萬的即征即退項目的退稅嗎？3如果我不申請進項留抵退稅，我想抵9月份的銷項稅的話，可以抵嗎，抵了之后可以申請即征即退項目的稅嗎