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壞賬損失，計提壞賬和實際發(fā)生壞賬 在匯算清繳的時候這兩個有什么不同呢？

2023-03-23 10:34
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）
2023-03-23 10:36

采用備抵法核算壞賬，在發(fā)生壞賬損失時是沖減了壞賬準備并沒有影響當期損益，所以資產(chǎn)損失的賬載金額是填0。

根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第八條規(guī)定，企業(yè)實際發(fā)生壞賬損失，準予在計算應納稅所得額時扣除。另外根據(jù)國家稅務總局公告2018年第15號規(guī)定，企業(yè)向稅務機關申報扣除資產(chǎn)損失，僅需填報企業(yè)所得稅年度納稅申報表《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調整明細表》，不再報送資產(chǎn)損失相關資料。相關資料由企業(yè)留存?zhèn)洳椤?/p>

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采用備抵法核算壞賬，在發(fā)生壞賬損失時是沖減了壞賬準備并沒有影響當期損益，所以資產(chǎn)損失的賬載金額是填0。

根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第八條規(guī)定，企業(yè)實際發(fā)生壞賬損失，準予在計算應納稅所得額時扣除。另外根據(jù)國家稅務總局公告2018年第15號規(guī)定，企業(yè)向稅務機關申報扣除資產(chǎn)損失，僅需填報企業(yè)所得稅年度納稅申報表《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調整明細表》，不再報送資產(chǎn)損失相關資料。相關資料由企業(yè)留存?zhèn)洳椤?/div>
2023-03-23
你好， 借資產(chǎn)減值損失， 貸壞賬準備， 發(fā)生， 借壞賬準備 ，貸應收賬款
2020-09-09
您好 實際發(fā)生壞賬損失確認 壞賬都已經(jīng)發(fā)生了才確認 不符合謹慎 在預計要發(fā)生的時候確認 才符合謹慎性
2023-02-16
你好同學這樣理解可以不？ 首先我們計提壞賬借：信用減值損失 貸：壞賬準備 這樣你看一下，是不是已經(jīng)計入損益了？就是說計提時這個應收賬款我們已經(jīng)認可虧損了 然后我們發(fā)生的時候 借：壞賬準備 貸：應收賬款 ，這樣代表的是：資產(chǎn)一加一減，沒有影響損益，同學。 只是我們將提出來壞賬真實的放在那個應收賬款-**公司里而已
2020-12-26
你好，1.以前是用資產(chǎn)減值損失，現(xiàn)在是信用減值損失，科目是教材或者說準則已經(jīng)規(guī)定的，計提壞賬準備或者減值的時候用 2.壞賬準備之前的余額在貸方就減借方就加
2020-08-23
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