老師，我在看2020年的賬。發(fā)現(xiàn)了一個(gè)問題。這筆計(jì)提一季度工會(huì)經(jīng)費(fèi)的，她做的金額是9040.77。但是我查科目余額表2020年1-3月的，難道不是應(yīng)該用應(yīng)付職工薪酬本期發(fā)生額的貸方金額382038.57＊2%計(jì)算得出一季度計(jì)提的工會(huì)經(jīng)費(fèi)金額嗎？
不是的，按每月全部職工工資總額的2%應(yīng)付職工薪酬還有其他事項(xiàng)
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匯算清繳的職工薪酬支出明細(xì)表里面關(guān)于工資薪金這塊，賬載金額填寫應(yīng)付職工薪酬-工資的貸方數(shù)字，實(shí)際發(fā)生額寫借方數(shù)據(jù)嗎？因?yàn)槿ツ杲栀J方金額不一樣，一部分年終獎(jiǎng)在2月份發(fā)放的，12月份計(jì)提的。那么這種情況在匯算清繳之前就已經(jīng)按照計(jì)提的金額發(fā)放了的，實(shí)際發(fā)生額是不是就應(yīng)該填寫貸方的金額呢？
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老師，我現(xiàn)在在做匯繳，這個(gè)期間費(fèi)用表，我看上一任會(huì)計(jì)銷售費(fèi)用的職工薪酬取的科目余額表里的數(shù)據(jù)是20年的發(fā)生額，做賬的會(huì)計(jì)在20年1月計(jì)提了19年12月的工資，可能匯繳的會(huì)計(jì)將錯(cuò)就錯(cuò)，我現(xiàn)在要怎么填，是用實(shí)際發(fā)生額還是賬里面21年的金額
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老師，我在看2020年的賬。發(fā)現(xiàn)了一個(gè)問題。這筆計(jì)提一季度工會(huì)經(jīng)費(fèi)的，她做的金額是9040.77。但是我查科目余額表2020年1-3月的，難道不是應(yīng)該用應(yīng)付職工薪酬本期發(fā)生額的貸方金額382038.57＊2%計(jì)算得出一季度計(jì)提的工會(huì)經(jīng)費(fèi)金額嗎？
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老師，我在看2020年的賬。發(fā)現(xiàn)了一個(gè)問題。這筆計(jì)提一季度工會(huì)經(jīng)費(fèi)的，她做的金額是9040.77。但是我查科目余額表2020年1-3月的，難道不是應(yīng)該用應(yīng)付職工薪酬本期發(fā)生額的貸方金額382038.57＊2%計(jì)算得出一季度計(jì)提的工會(huì)經(jīng)費(fèi)金額嗎？請(qǐng)問，她入賬的這個(gè)金額9040.77是怎么計(jì)算出來(lái)的？
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老師，我們公司22年底關(guān)賬工資四金沒有計(jì)提，然后今年六月份審計(jì)發(fā)現(xiàn)這個(gè)問題，讓我們?nèi)ツ?2月重新計(jì)提，出的報(bào)表，所以應(yīng)付職工薪酬新報(bào)表有余額，但是審計(jì)是23年6月做的，我們23年跨年結(jié)轉(zhuǎn)科目的時(shí)候應(yīng)付職工薪酬沒有余額的，現(xiàn)在23年12月份發(fā)現(xiàn)這個(gè)問題了，我們做一筆什么樣的分錄可以使23年應(yīng)付職工薪酬有22年的這個(gè)余額
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老師，算稅前利潤(rùn)時(shí)等=息稅前利潤(rùn)-財(cái)務(wù)費(fèi)用。但計(jì)算財(cái)務(wù)杠桿時(shí)，財(cái)務(wù)杠桿=息稅前利潤(rùn)÷稅前利潤(rùn)，公式里的稅前利潤(rùn)=息稅前利潤(rùn)-財(cái)務(wù)費(fèi)用-優(yōu)先股股息。這里的兩個(gè)稅前利潤(rùn)實(shí)際意義上是不一樣對(duì)嗎？
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老師，對(duì)外擔(dān)保確認(rèn)或有負(fù)債，但是不能確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，怎么樣可以區(qū)分一下，理解不了
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待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額科目是上月的未勾選還是前期所有未勾選的發(fā)票？
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老師， 她入賬的這個(gè)金額9040.77，是怎么計(jì)算出來(lái)的？
計(jì)提一季度的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，她入賬的金額是9040.77
工工資總額的2%計(jì)提的哦
老師，工資總額，不就是應(yīng)付職工薪酬-工資（貸方）金額嗎？
您看一下，我截圖的那個(gè)科目余額表，她入賬的這個(gè)計(jì)提的金額9040.77是怎么計(jì)算出來(lái)的？可以把式子列出來(lái)一下嗎？
原理上是的，但是你最好看下明細(xì)賬，看看有沒有調(diào)賬的哦
老師，正常情況，是不是應(yīng)該用應(yīng)付職工薪酬本期發(fā)生額的貸方金額382038.57＊2%來(lái)計(jì)算的？
是的哦沒有調(diào)賬的話是對(duì)的哦
老師，計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)，為什么不包含辭退福利？我看她做的這個(gè)金額，是把辭退福利也算進(jìn)去了
根據(jù)《中華人民共和國(guó)工會(huì)法》規(guī)定，工會(huì)經(jīng)費(fèi)的主要來(lái)源是工會(huì)會(huì)員繳納的會(huì)費(fèi)和按每月全部職工工資總額的2%向工會(huì)撥交的經(jīng)費(fèi)這二項(xiàng)，其中2%工會(huì)經(jīng)費(fèi)是經(jīng)費(fèi)的最主要來(lái)源。提取工會(huì)經(jīng)費(fèi)時(shí)，應(yīng)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)=計(jì)稅工資總額*2%