就比如說5月底結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，我的未交增值稅金額是1000，然后6月申報(bào)的時(shí)候，實(shí)際申報(bào)了1200，200是多交的，然后做付款分錄的時(shí)候要和上期調(diào)整稅差，就做了一個(gè)分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交稅額200貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 200。這樣付款憑證就平了，之后再紅沖了多開發(fā)票那筆，借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交增值稅 -200貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額 -200。這樣總的銷項(xiàng)稅就和申報(bào)表的對上了，然后這200多交就留底了，應(yīng)該怎么做分錄 因?yàn)?00的是5月份開錯(cuò)的，忘記作廢了，而且我沒有做這筆發(fā)票，以為作廢了，結(jié)果沒有，6月才紅沖的

老師，這種怎么做分錄呢 是這樣的就是我七月份摁開了發(fā)票，然后產(chǎn)生了1萬多的稅款之后，我當(dāng)時(shí)沒有繳納這筆稅款，因?yàn)槲沂掷锩嬗戌R像，于是我在八月份的時(shí)候我就勾選了這一筆進(jìn)項(xiàng)。 然后在稅務(wù)大廳去做了一個(gè)留底抵欠就把我錢欠的稅款給抵消，然后這個(gè)我就不知道怎么做分錄。 就是七月份的七月份開的發(fā)票，然后八月份申報(bào)的時(shí)候我沒有給他交了稅款，然后在九月份生到八月份的時(shí)候我勾選拿很多發(fā)票，然后就用進(jìn)項(xiàng)稅額來給撿錢稱的前面所欠的稅款就是這個(gè)怎么回事。

老師有個(gè)問題就是十月份有一家公司開票的時(shí)候把建筑服務(wù)開成了六個(gè)點(diǎn)，然后報(bào)增值稅的時(shí)候六個(gè)點(diǎn)報(bào)不過去，系統(tǒng)顯示異常，然后，然后我們就按給稅務(wù)局打電話，按九個(gè)點(diǎn)的稅率交的稅。然后11月份我們把十月份那個(gè)發(fā)票給作廢了，然后又重新開的六個(gè)點(diǎn)的現(xiàn)代服務(wù)。12月份報(bào)十月份稅的時(shí)候是報(bào)的六個(gè)點(diǎn)，然后嗯，直接從那個(gè)九個(gè)點(diǎn)抵扣了就交了差差額?，F(xiàn)在法人的問題是交的時(shí)候是交的九個(gè)點(diǎn)，然后11月份明明作廢了，差的那三個(gè)點(diǎn)在哪里？

廣誠三月份就一筆，我就不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅了吧，就直接下一筆賬了吧然后代開的時(shí)候我也不知道我是零報(bào) 然后我七月份才交了稅款，那我四月份交的稅款跟七月份交稅款，我怎么分得出來呢？

4月份給客戶開了一張票8500，但是5月份客戶才匯款8500進(jìn)來，我4月份做賬的時(shí)候就直接做 借：應(yīng)收賬款 8500 貸：預(yù)收貨款 7522.12 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）977.88 到了5月份客戶打款了，說直接抵扣這個(gè)月的貨款 借：銀行存款 8500 貸：應(yīng)收賬款 8500 如果我直接做這個(gè)分錄的話，那么我的預(yù)收賬款就會(huì)一直掛著7522.12這筆 到底要怎么做才合適呢？