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請教一個問題我們給甲方開具了建筑勞務(wù)預(yù)收款的普通發(fā)票，收到工程款的時候甲方扣回了預(yù)收款，我們該怎么開發(fā)票呢？

2023-03-17 16:49
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2023-03-17 16:57

意思是甲方少支付了款項？

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快賬用戶3639 追問 2023-03-17 17:02

不是啊，預(yù)收款不是開的不含稅普票么，算工程款的時候又扣回去了一部分，這種情侶怎么開發(fā)票呢？

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齊紅老師 解答 2023-03-17 17:05

扣回去的這部分，后期還支付嗎？

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快賬用戶3639 追問 2023-03-17 17:31

不支付了，扣回去就是他們的了，我們只有工程款的了

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齊紅老師 解答 2023-03-17 17:39

那就按實際收到的工程款開具發(fā)票

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齊紅老師 解答 2023-03-17 17:40

開具建筑服務(wù)的發(fā)票

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快賬用戶3639 追問 2023-03-17 17:41

那前面的普票怎么處理？或者沒扣回去又怎么開票和處理普票？

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齊紅老師 解答 2023-03-17 17:45

前面開具的發(fā)票名字是預(yù)付卡 還是建筑服務(wù)

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快賬用戶3639 追問 2023-03-17 17:48

按實際收到的金額好像不對啊，我實際確認發(fā)生的應(yīng)稅額比如是100萬，預(yù)付款20萬，收到80萬，那扣回去的不交稅了？

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快賬用戶3639 追問 2023-03-17 17:50

建筑服務(wù)預(yù)付款

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齊紅老師 解答 2023-03-17 18:01

按增值稅 法，確認應(yīng)稅收入100萬，應(yīng)開具建筑服務(wù) 100萬。
開具“612建筑企業(yè)預(yù)收款”的不征稅普票后,待增值稅納稅義務(wù)產(chǎn)生時再開具相應(yīng)帶稅率的發(fā)票

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意思是甲方少支付了款項？
2023-03-17
你好1；? ?借工程施工 合同成本 -人工費 貸應(yīng)付賬款? ；? 借應(yīng)付賬款貸銀行存款??
2023-04-20
您好 分包也給您開建筑服務(wù)勞務(wù)費發(fā)票可以的 預(yù)繳稅款時可以扣除分包款差額納稅
2021-12-29
借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款
2022-10-12
借：預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸： 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
2023-11-01
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