記賬公司給我們暫估了21萬(wàn)的成本費(fèi)用，他做的會(huì)計(jì)分錄我看不懂 去年3月是 借 管理費(fèi)用 貸應(yīng)付賬款 暫估 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借 本年利潤(rùn) 貸 管理費(fèi)用 6月借 管理費(fèi)用 貸應(yīng)付賬款 暫估 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借 本年利潤(rùn) 貸 管理費(fèi)用 今年沖回 借未分配利潤(rùn) 紅字 貸應(yīng)付賬款 暫估 收到發(fā)票 借未分配利潤(rùn) 貸銀行 3月借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸暫估 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借本年利潤(rùn) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 6月 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本110000 貸應(yīng)付賬款暫估 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借本年利潤(rùn) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本91166.03 請(qǐng)問往后收到發(fā)票我該怎么做會(huì)計(jì)分錄

老師，我們公司因?yàn)楫?dāng)月利潤(rùn)過高，我就預(yù)提了成本費(fèi)用，暫估入賬，并結(jié)轉(zhuǎn)了成本，降低利潤(rùn)。那我后面逼得月份利潤(rùn)過低，我想沖回之前預(yù)提部分成本，沖回的分錄怎么做？之前預(yù)提：借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款-暫估入賬 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 那沖回來(lái)的分錄怎么做？之前結(jié)轉(zhuǎn)成本了，利潤(rùn)變少了，現(xiàn)在怎么沖回？還要沖回原來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)的成本，調(diào)高利潤(rùn)嗎？麻煩幫提供一下沖回分錄

老師，請(qǐng)問一下暫估入賬結(jié)轉(zhuǎn)成本后也結(jié)轉(zhuǎn)到了本年利潤(rùn)里，這個(gè)月實(shí)際發(fā)票金額小，沖主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，因?yàn)楸驹聸]有銷售，所以主營(yíng)業(yè)務(wù)成沖完就是負(fù)數(shù)了，怎么辦呢，用利潤(rùn)分配怎么做

老師:2月份暫估了成本，3月借方紅字沖回了，是因?yàn)橹鳡I(yíng)業(yè)務(wù)成本期末結(jié)轉(zhuǎn)過了，利潤(rùn)表現(xiàn)在顯示負(fù)數(shù)成本，應(yīng)該怎么做的？