同學(xué)你好,是資料三的現(xiàn)金股利免稅不需要納稅調(diào)的
老師 這是一道道題 里面有幾個(gè)小問題需要幫忙解決一下 1.圖二的的第二問說結(jié)合資料一和資料五 可是和資料五有什么關(guān)系呢?是說后面需要的意思么?然后資料五第一行資本成本是多少怎么推斷呢?第二行的我知道是9% 第一行不知道是多少 2.計(jì)算內(nèi)含收益率 幫忙計(jì)算一下 因?yàn)楹痛鸢覆灰粯?想看一下老師的計(jì)算列式
麻煩看一下第4第5題。第四題是交易性金融資產(chǎn),第五題是其他權(quán)益工具,這兩個(gè)為什么在處理上會(huì)有分別呢?圖2是第四題年底的計(jì)算,圖三是第五題。為什么它們的應(yīng)納稅所得額是不一樣的呢?第四題的交易性金融資產(chǎn)應(yīng)納稅所得額就與利潤和應(yīng)納稅暫時(shí)性差異有關(guān),第五題其他權(quán)益工具就只與利潤和利潤的增加額有關(guān),同應(yīng)納稅暫時(shí)性差異無關(guān)呢?
老師,這個(gè)長投成本為什么是直接拿10000去算所占份額,有一項(xiàng)固定資產(chǎn)公賬不等不是應(yīng)該調(diào)整為10000+(400-200)=10200*40%=4080嗎?特意去翻了第五章長投的例題,靳老師在第五章講的時(shí)候都是用調(diào)整后的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值算的長投
老師幫我看一下輕松過關(guān)所得稅歷年經(jīng)典主觀題綜合題第一題,我不明白20*4-20*6年三免三減適應(yīng)12.5%的稅率,03-05年用未來稅率的話,不用都乘以12.5%?為什么題目拆分兩個(gè)部分?
老師幫忙看一下第五題,第五題搞不明白為什么納稅調(diào)整計(jì)算應(yīng)交所得稅費(fèi)為什么只減了一個(gè)200,第二資料和第三資料哪個(gè)不用調(diào)減?
老師,現(xiàn)在還有沒有“發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”了?
老師,現(xiàn)在,稅控用戶報(bào)稅的操作界面,是“國家稅務(wù)總局山東省電子稅務(wù)局”,還是“全國統(tǒng)一規(guī)范電子稅務(wù)局”?
老師請問收到存款利息和有沒沒有財(cái)務(wù)費(fèi)用支出寫憑證有區(qū)別嗎?是不是借:銀行存款、借財(cái)務(wù)費(fèi)用紅字,或借:銀行存款、貸財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入???
21年-22年部分員工工資24年才發(fā)放的,25年做24年匯算清繳要把這部分工資調(diào)減嗎
老師,稅務(wù)師考試一共考幾科?幾年過?
機(jī)考上面的科學(xué)計(jì)算機(jī)的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計(jì)算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬元,售價(jià)1000萬元,交易當(dāng)天結(jié)付200萬元,后續(xù)款項(xiàng)于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開出增值稅專用發(fā)票,并收到對應(yīng)的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
同學(xué)你好,我重新看了下題第二項(xiàng)股票指定為其他權(quán)益工具投資,公允價(jià)值變動(dòng)是計(jì)入其他綜合收益的不影響損益,所以-200應(yīng)該是減掉第三項(xiàng)的免稅的現(xiàn)金股利