請(qǐng)問在小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，去年有一筆保證金計(jì)入了管理費(fèi)，已經(jīng)所得稅匯算清繳且財(cái)報(bào)也報(bào)了，今年應(yīng)該怎樣調(diào)整，需要去稅務(wù)更改申報(bào)嗎，去年收入為0，即使不計(jì)入費(fèi)用也不用交所得稅，如果今年直接借應(yīng)收借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)，是不是需要多交這部分管理費(fèi)用的稅，怎么處理好，謝謝

您好，老師問一下，企業(yè)所得稅匯算清繳管理費(fèi)用納稅調(diào)增了260元，那我報(bào)送年度財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)候是需要與調(diào)整后的利潤(rùn)總額一致嗎

考試，您好，有關(guān)匯算清繳的問題，去年12月的管理費(fèi)用多提了兩萬，現(xiàn)在無票，需要調(diào)增，那么我上報(bào)年度財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，是否需要先把報(bào)表調(diào)增？還是說在下面的年度所得稅里填寫時(shí)只給調(diào)增管理費(fèi)用就行？上年度財(cái)報(bào)需要改嗎？小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。謝謝

老師，2021年的年底的利潤(rùn)表和匯算清繳的申報(bào)表的利潤(rùn)總額不一樣，原因1??管理費(fèi)用多記了200，這200在2022年2月用“以前年度損益調(diào)整”科目調(diào)減了了，原因2??應(yīng)該記研發(fā)支出300，結(jié)果記到了管理費(fèi)用。上面兩種情況，請(qǐng)問1??2021年的財(cái)務(wù)報(bào)表還需要調(diào)整嗎？問2??現(xiàn)在申報(bào)2022年度【財(cái)務(wù)報(bào)表】利潤(rùn)表時(shí)，需要填寫上年的管理費(fèi)用金額，我是寫2021年季報(bào)利潤(rùn)表的金額，還是寫2021匯算清繳中管理費(fèi)用的金額？問3?? 記混的研發(fā)支出和管理費(fèi)用還需要調(diào)整嗎？怎么調(diào)？