請問在小企業(yè)會計準(zhǔn)則下，去年有一筆保證金計入了管理費，已經(jīng)所得稅匯算清繳且財報也報了，今年應(yīng)該怎樣調(diào)整，需要去稅務(wù)更改申報嗎，去年收入為0，即使不計入費用也不用交所得稅，如果今年直接借應(yīng)收借管理費用負(fù)數(shù)，是不是需要多交這部分管理費用的稅，怎么處理好，謝謝

您好，老師問一下，企業(yè)所得稅匯算清繳管理費用納稅調(diào)增了260元，那我報送年度財務(wù)報表的時候是需要與調(diào)整后的利潤總額一致嗎

考試，您好，有關(guān)匯算清繳的問題，去年12月的管理費用多提了兩萬，現(xiàn)在無票，需要調(diào)增，那么我上報年度財務(wù)報表時，是否需要先把報表調(diào)增？還是說在下面的年度所得稅里填寫時只給調(diào)增管理費用就行？上年度財報需要改嗎？小企業(yè)會計準(zhǔn)則。謝謝

老師，2021年的年底的利潤表和匯算清繳的申報表的利潤總額不一樣，原因1??管理費用多記了200，這200在2022年2月用“以前年度損益調(diào)整”科目調(diào)減了了，原因2??應(yīng)該記研發(fā)支出300，結(jié)果記到了管理費用。上面兩種情況，請問1??2021年的財務(wù)報表還需要調(diào)整嗎？問2??現(xiàn)在申報2022年度【財務(wù)報表】利潤表時，需要填寫上年的管理費用金額，我是寫2021年季報利潤表的金額，還是寫2021匯算清繳中管理費用的金額？問3?? 記混的研發(fā)支出和管理費用還需要調(diào)整嗎？怎么調(diào)？