老師，前年有一筆付運費款記錯了，借方應(yīng)該是開票方，但是記錯成銷售費用了，我們是小企業(yè)會計準則，這個今年怎么調(diào)整呢
你好，當(dāng)時分錄怎么做的？
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我們執(zhí)行的是小企業(yè)會計準則，17年有筆費用入錯了，現(xiàn)在我要調(diào)掉，這個該怎么處理呢
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老師，我去年有筆賬做錯了，當(dāng)時記得是借：待攤費用 貸：現(xiàn)金，實際上應(yīng)該貸方是其他應(yīng)付款，我今年應(yīng)該怎么調(diào)整？
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老師 你好 我們企業(yè)是執(zhí)行小企業(yè)會計準則的，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)去年有一筆賬做錯了，主營業(yè)務(wù)收入錯記成銷項稅額，現(xiàn)在該怎么調(diào)整
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老師，去年我一個分錄寫的借管理費用，貸銀行存款，今年錯了，我要沖掉應(yīng)該怎么做呢，我們小企業(yè)準則，沒有以前年度調(diào)整
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老師，前年有一筆付運費款記錯了，借方應(yīng)該是開票方，但是記錯成銷售費用了，我們是小企業(yè)會計準則，這個今年怎么調(diào)整呢
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當(dāng)時做了 借：銷售費用 貸：銀行存款 應(yīng)該是借：開票單位 貸：銀行存款的
開票單位這個是什么科目？往來科目的嗎？如果是的話，借開票單位 貸利潤分配，未分配利潤 匯算清繳，納稅調(diào)增。
對的 是應(yīng)付賬款的往來單位
然后做上面的就可以了。
老師 我再咨詢一下22年估計入庫的庫存商品，現(xiàn)在有部分發(fā)票回來了，但是沒有認證；另外還有一部分發(fā)票還沒有回來，這個在匯算清繳的時候需要注意哪些事項呢
你好，結(jié)轉(zhuǎn)了成本沒有，沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本的，這個不影響。
是已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本的
已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本，沒有發(fā)票的，那些匯算清繳需要調(diào)整，沒有結(jié)轉(zhuǎn)的不影響已經(jīng)到了發(fā)票，也已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本，匯算清交之前到了這個發(fā)票的，就可以抵扣。