那，這筆款項(xiàng)，我們收到后是項(xiàng)目款，要做應(yīng)付款，分錄應(yīng)該不能寫主營業(yè)務(wù)吧

你好，不符合納稅義務(wù)嗎？如果不符合的話，工程施工。

不符合，請問 沒有收到錢分錄怎么做，收到之后怎么做呢

借應(yīng)收賬款，貸工程結(jié)算應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，下項(xiàng)借銀行存款，貸應(yīng)收賬款。

老師，可是集體股份經(jīng)濟(jì)合作社沒有工程結(jié)算這個(gè)科目

你好，那就做預(yù)收賬款。

寫在建工程可以嗎？

不可以寫在建工程的。

在建工程需要轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的。

那么生產(chǎn)勞務(wù)成本呢？我們收到這筆款項(xiàng)，也就只是代收代付

這都是成本的，和你開出去的發(fā)票沒有關(guān)系啊。

那么分錄應(yīng)該怎樣做呢老師

借應(yīng)收賬款 貸預(yù)收賬款應(yīng)交稅費(fèi)。

收到錢之后，就是 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款嗎？

對的，是的，是這么做的。

好的，謝謝老師