借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額

我的意思是工程施工怎么做的？

沒做啊，就做了這個(gè)分錄，有部分工程款是電子承兌匯票，有部分工程款是轉(zhuǎn)賬給我們的，現(xiàn)在我們要審計(jì)了，應(yīng)收賬款有200多萬(wàn)，甲方說對(duì)不起來(lái)不給我們蓋詢證函的章，其實(shí)就是差了這幾筆由甲方代付民工工資，他們代付了民工工資之后應(yīng)付賬款就少了

你只有收入沒有城北嗎？如果是的話，你做了工程施工上面那一個(gè)接工程施工貸，應(yīng)收賬款 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸工程施工。

他們代發(fā)的我沒有做成本，我剛才也是這個(gè)意思，我心里想的也是老師發(fā)的這樣的分錄，但是要有憑據(jù)的吧？除了他們代發(fā)的工資單，還需要什么？

委托書，個(gè)人和你們簽訂的是勞動(dòng)合同吧，你們申報(bào)個(gè)稅？

他們代付大概是去年二三月份開始的，剛開始一直以為是從工程量里扣的，沒想到是從我們已開票工程款里扣，所以這部分工資單沒做進(jìn)成本，也沒申報(bào)個(gè)稅，現(xiàn)在怎么辦？

你好，個(gè)稅可以補(bǔ)上的，帶著紙質(zhì)的申報(bào)表、公章、身份證去稅務(wù)局大廳補(bǔ)上申報(bào)就可以了。

那如果這一年累計(jì)起來(lái)申報(bào)個(gè)稅的話，要支付很多個(gè)稅了，還是可以分開月份計(jì)稅？

你好，按月申報(bào)就是了。

去大廳按月申報(bào)的話，稅務(wù)局肯定要依據(jù)的吧？比如甲方每月發(fā)放工資的憑證？不然都算你這個(gè)月所得申報(bào)個(gè)稅呀？

你好，委托書銀行回單這個(gè)不是證明嗎

銀行回單我們沒有啊，而且現(xiàn)在都不知道他們甲方有沒有代報(bào)個(gè)稅？

甲方的銀行回單復(fù)印件 不是他公司的職工，他有信息能篩報(bào)上嗎？

我也不知道啊，都已經(jīng)一年了，估計(jì)對(duì)方不會(huì)提供回單給我們的，去年好像二三月份開始的

你好 現(xiàn)在補(bǔ) 問對(duì)方要 跟他說稅務(wù)局要求證明

好的，謝謝老師。我明天和老板娘再商量下，然后再去咨詢一下稅務(wù)局要提供哪些東西。如果不申報(bào)個(gè)稅，我們要納稅調(diào)增的是吧？