老師，2019年12月底計(jì)提應(yīng)交企業(yè)所得稅是700， 2019年底計(jì)提分錄是: 借:所得稅費(fèi)-本年預(yù)交款700 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_所得稅700 但在2020年一月份企業(yè)所得稅有優(yōu)惠400元，實(shí)際只繳納300元 2020年一月份繳納的分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅300 貸:銀行存款300 等于余額在2020年應(yīng)交稅費(fèi)貸方為400元。 在四月份實(shí)際繳納了600元，我就少計(jì)提了企業(yè)所得稅。 四月份計(jì)提稅金分錄 借:所得稅費(fèi)200元 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅200元 繳納時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅600元 貸:銀行存款600元 四月份結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)我是按照計(jì)提的金額結(jié)轉(zhuǎn)的，不是按照實(shí)際繳納金額結(jié)轉(zhuǎn)的 結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借:本年利潤(rùn)200元 貸:所得稅200元， 等于我的結(jié)轉(zhuǎn)金額應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)600元的，現(xiàn)在少結(jié)轉(zhuǎn)了400元，所以在賬面的所得稅科目里面就導(dǎo)致實(shí)際繳納金額少了400元，請(qǐng)問(wèn)各位老師現(xiàn)在怎么調(diào)整，急急急?。?！請(qǐng)老師寫(xiě)出分錄謝謝您

甲公司2023年預(yù)計(jì)全年銷(xiāo)售收入為1.5個(gè)億，本年業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)計(jì)為50--400萬(wàn).請(qǐng)問(wèn)該公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)最優(yōu)發(fā)生額是多少?并通過(guò)計(jì)算當(dāng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)取不同值時(shí)企業(yè)所得稅情況進(jìn)行驗(yàn)證。填寫(xiě)驗(yàn)證情況表。 (1)請(qǐng)計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)最優(yōu)值。(1分) (2)請(qǐng)?zhí)顚?xiě)下表，其中方案二為最優(yōu)值。(6分)--直接在第二空按順序?qū)懮稀?201 20 方案一 方案二 方案三 方案四 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 50 (1) 200 400 納稅調(diào)整增加額 (2) (4) 企業(yè)所得稅增加額 (6) (7) (8) (9) 企業(yè)所得稅增加額/業(yè)務(wù)招待費(fèi)% (10) (11) (12) (13) (3)請(qǐng)談?wù)劗?dāng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)超過(guò)了最優(yōu)值時(shí)，可以通過(guò)什么辦法可以既不用承擔(dān)較高的所得稅，又不會(huì)影響企業(yè)的業(yè)務(wù)。(2分)

2甲公司2023年預(yù)計(jì)全年銷(xiāo)售收入為1.5個(gè)億，本年業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)計(jì)為50--400萬(wàn)請(qǐng)問(wèn)該公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)最優(yōu)發(fā)生額是多少?并通過(guò)計(jì)算當(dāng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)取不同值時(shí)企業(yè)所得稅情況進(jìn)行驗(yàn)證。填寫(xiě)驗(yàn)證情況表。(1)請(qǐng)計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)最優(yōu)值。(1分)(2)請(qǐng)?zhí)顚?xiě)下表，其中方案二為最優(yōu)值。(6分)--直接在第二空按順序?qū)懮?。方案一方案二方案三方案四業(yè)務(wù)招待費(fèi)50(1)200400納稅調(diào)整增加額(2)(4)(5)企業(yè)所得稅增加額(6)(7)(8)(9)企業(yè)所得稅增加額/業(yè)務(wù)招(10)(11)(12)(13)待費(fèi)%(3)請(qǐng)談?wù)劗?dāng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)超過(guò)了最優(yōu)值時(shí)，可以通過(guò)什么辦法可以既不用承擔(dān)較高的所得稅，又不會(huì)影響企業(yè)的業(yè)務(wù)。(2分)(9.0分)

2甲公司2023年預(yù)計(jì)全年銷(xiāo)售收入為1.5個(gè)億，本年業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)計(jì)為50--400萬(wàn)請(qǐng)問(wèn)該公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)最優(yōu)發(fā)生額是多少?并通過(guò)計(jì)算當(dāng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)取不同值時(shí)企業(yè)所得稅情況進(jìn)行驗(yàn)證。填寫(xiě)驗(yàn)證情況表。(1)請(qǐng)計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)最優(yōu)值。(1分)(2)請(qǐng)?zhí)顚?xiě)下表，其中方案二為最優(yōu)值。(6分)--直接在第二空按順序?qū)懮稀７桨敢环桨付桨溉桨杆臉I(yè)務(wù)招待費(fèi)50(1)200400納稅調(diào)整增加額(2)(4)(5)企業(yè)所得稅增加額(6)(7)(8)(9)企業(yè)所得稅增加額/業(yè)務(wù)招(10)(11)(12)(13)待費(fèi)%(3)請(qǐng)談?wù)劗?dāng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)超過(guò)了最優(yōu)值時(shí)，可以通過(guò)什么辦法可以既不用承擔(dān)較高的所得稅，又不會(huì)影響企業(yè)的業(yè)務(wù)。(2分)(9.0分)

請(qǐng)問(wèn)老師，企業(yè)2022年計(jì)提的所得稅10000萬(wàn)。我寫(xiě)財(cái)審底稿的時(shí)候發(fā)現(xiàn)企業(yè)超出的業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增，沒(méi)有計(jì)提所得稅，因業(yè)務(wù)招待費(fèi)計(jì)提所得稅400元，請(qǐng)問(wèn)財(cái)審底稿怎么寫(xiě)這400元的分錄呢？