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請問老師,企業(yè)2022年計提的所得稅10000萬。我寫財審底稿的時候發(fā)現企業(yè)超出的業(yè)務招待費調增,沒有計提所得稅,因業(yè)務招待費計提所得稅400元,請問財審底稿怎么寫這400元的分錄呢?

2023-03-07 23:42
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-03-07 23:52

同學您好,所得稅因為因為在匯算清繳時調表不調賬,所以是不寫調整分錄的,直接在匯算報表上調整繳納即可

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快賬用戶3243 追問 2023-03-08 00:00

老師,我寫財審底稿,所得稅得計提一筆出來吧?

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齊紅老師 解答 2023-03-08 00:15

同學您好,一般不計提,只等匯算繳納的時候寫分錄。如果非要計提,借以前年度損益調整貸應交稅費

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快賬用戶3243 追問 2023-03-08 00:20

財審底稿分錄:補提2022年業(yè)務招待費分錄:借 利潤分配-未分配利潤 400元 貸:應交稅費-企業(yè)所得稅400元

財審底稿分錄:補提2022年業(yè)務招待費分錄:借 利潤分配-未分配利潤 400元 貸:應交稅費-企業(yè)所得稅400元
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齊紅老師 解答 2023-03-08 00:43

您寫的這個跟圖片上意思是一樣的,只不過圖片上比較正規(guī)一點,通過以前年度損益調整過度了一下。把圖片的兩個分錄合二為一,就是您這的分錄

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同學您好,所得稅因為因為在匯算清繳時調表不調賬,所以是不寫調整分錄的,直接在匯算報表上調整繳納即可
2023-03-07
你好,不用對這個分錄做調整分錄的呢
2023-03-08
你好,,是企業(yè)會計準則么?
2023-03-08
你好支付的分錄對嗎
2023-03-08
所得稅匯算清繳,補交的所得稅,賬上怎么計提,附件附什么? 借所得稅費用 貸應交所得稅 借應交所得稅 貸銀行存款 附件是銀行回單
2022-05-18
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