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請(qǐng)問老師,企業(yè)2022年計(jì)提的所得稅10000萬。我寫財(cái)審底稿的時(shí)候發(fā)現(xiàn)企業(yè)超出的業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增,沒有計(jì)提所得稅,因業(yè)務(wù)招待費(fèi)計(jì)提所得稅400元,請(qǐng)問財(cái)審底稿怎么寫這400元的分錄呢?

2023-03-07 23:42
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-03-07 23:52

同學(xué)您好,所得稅因?yàn)橐驗(yàn)樵趨R算清繳時(shí)調(diào)表不調(diào)賬,所以是不寫調(diào)整分錄的,直接在匯算報(bào)表上調(diào)整繳納即可

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快賬用戶3243 追問 2023-03-08 00:00

老師,我寫財(cái)審底稿,所得稅得計(jì)提一筆出來吧?

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齊紅老師 解答 2023-03-08 00:15

同學(xué)您好,一般不計(jì)提,只等匯算繳納的時(shí)候?qū)懛咒?。如果非要?jì)提,借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)

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快賬用戶3243 追問 2023-03-08 00:20

財(cái)審底稿分錄:補(bǔ)提2022年業(yè)務(wù)招待費(fèi)分錄:借 利潤分配-未分配利潤 400元 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅400元

財(cái)審底稿分錄:補(bǔ)提2022年業(yè)務(wù)招待費(fèi)分錄:借 利潤分配-未分配利潤 400元 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅400元
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齊紅老師 解答 2023-03-08 00:43

您寫的這個(gè)跟圖片上意思是一樣的,只不過圖片上比較正規(guī)一點(diǎn),通過以前年度損益調(diào)整過度了一下。把圖片的兩個(gè)分錄合二為一,就是您這的分錄

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