同學您好,所得稅因為因為在匯算清繳時調表不調賬,所以是不寫調整分錄的,直接在匯算報表上調整繳納即可
老師,2019年12月底計提應交企業(yè)所得稅是700, 2019年底計提分錄是: 借:所得稅費-本年預交款700 貸:應交稅費_所得稅700 但在2020年一月份企業(yè)所得稅有優(yōu)惠400元,實際只繳納300元 2020年一月份繳納的分錄 借:應交稅費_企業(yè)所得稅300 貸:銀行存款300 等于余額在2020年應交稅費貸方為400元。 在四月份實際繳納了600元,我就少計提了企業(yè)所得稅。 四月份計提稅金分錄 借:所得稅費200元 貸:應交稅費_企業(yè)所得稅200元 繳納時 借:應交稅費_企業(yè)所得稅600元 貸:銀行存款600元 四月份結轉時我是按照計提的金額結轉的,不是按照實際繳納金額結轉的 結轉分錄是 借:本年利潤200元 貸:所得稅200元, 等于我的結轉金額應該結轉600元的,現在少結轉了400元,所以在賬面的所得稅科目里面就導致實際繳納金額少了400元,請問各位老師現在怎么調整,急急急?。?!請老師寫出分錄謝謝您
甲公司2023年預計全年銷售收入為1.5個億,本年業(yè)務招待費預計為50--400萬.請問該公司業(yè)務招待費最優(yōu)發(fā)生額是多少?并通過計算當業(yè)務招待費取不同值時企業(yè)所得稅情況進行驗證。填寫驗證情況表。 (1)請計算業(yè)務招待費最優(yōu)值。(1分) (2)請?zhí)顚懴卤?,其中方案二為最?yōu)值。(6分)--直接在第二空按順序寫上。 201 20 方案一 方案二 方案三 方案四 業(yè)務招待費 50 (1) 200 400 納稅調整增加額 (2) (4) 企業(yè)所得稅增加額 (6) (7) (8) (9) 企業(yè)所得稅增加額/業(yè)務招待費% (10) (11) (12) (13) (3)請談談當業(yè)務招待費超過了最優(yōu)值時,可以通過什么辦法可以既不用承擔較高的所得稅,又不會影響企業(yè)的業(yè)務。(2分)
2甲公司2023年預計全年銷售收入為1.5個億,本年業(yè)務招待費預計為50--400萬請問該公司業(yè)務招待費最優(yōu)發(fā)生額是多少?并通過計算當業(yè)務招待費取不同值時企業(yè)所得稅情況進行驗證。填寫驗證情況表。(1)請計算業(yè)務招待費最優(yōu)值。(1分)(2)請?zhí)顚懴卤?,其中方案二為最?yōu)值。(6分)--直接在第二空按順序寫上。方案一方案二方案三方案四業(yè)務招待費50(1)200400納稅調整增加額(2)(4)(5)企業(yè)所得稅增加額(6)(7)(8)(9)企業(yè)所得稅增加額/業(yè)務招(10)(11)(12)(13)待費%(3)請談談當業(yè)務招待費超過了最優(yōu)值時,可以通過什么辦法可以既不用承擔較高的所得稅,又不會影響企業(yè)的業(yè)務。(2分)(9.0分)
2甲公司2023年預計全年銷售收入為1.5個億,本年業(yè)務招待費預計為50--400萬請問該公司業(yè)務招待費最優(yōu)發(fā)生額是多少?并通過計算當業(yè)務招待費取不同值時企業(yè)所得稅情況進行驗證。填寫驗證情況表。(1)請計算業(yè)務招待費最優(yōu)值。(1分)(2)請?zhí)顚懴卤?,其中方案二為最?yōu)值。(6分)--直接在第二空按順序寫上。方案一方案二方案三方案四業(yè)務招待費50(1)200400納稅調整增加額(2)(4)(5)企業(yè)所得稅增加額(6)(7)(8)(9)企業(yè)所得稅增加額/業(yè)務招(10)(11)(12)(13)待費%(3)請談談當業(yè)務招待費超過了最優(yōu)值時,可以通過什么辦法可以既不用承擔較高的所得稅,又不會影響企業(yè)的業(yè)務。(2分)(9.0分)
請問老師,企業(yè)2022年計提的所得稅10000萬。我寫財審底稿的時候發(fā)現企業(yè)超出的業(yè)務招待費調增,沒有計提所得稅,因業(yè)務招待費計提所得稅400元,請問財審底稿怎么寫這400元的分錄呢?
我是小規(guī)模,我給對方開經營租賃發(fā)票,是開1個點嗎
老師我想問一下你,我們公司的賬感覺都是公私不分。這種賬怎么記,老板一般都是用私賬,用微信支付這種怎么記賬
我們公司買了一個公司的全部資產,對方公司會按評估價開發(fā)票給我們,但稅費要雙方各承擔一半,這個稅費我們公司該怎么做賬?對方公司又該如何處理?
我們買了一個公司的全部資產,對方公司要按評估價開發(fā)票給我們,但稅費要雙方承擔,這個稅費該怎么做賬?
我們公司上一年有200個員工,安排了2名殘疾人上班,只上了5個月,請問計數殘疾人保證金時,這個安排殘疾人就業(yè)比例應該怎么算
當時錄系統(tǒng)的時候。要用到倉庫庫存的余額,余額是指數量呢?還是金額?
老師,甲公司宣告發(fā)放2016年的股利,當時還沒有購買股份,不應該影響26年的利潤總額,為什么影響2017年的利潤總額
老師,公司減資的流程是怎樣的,先從什么開始?
快賬做登記會不會稅務局可以看到
老師,計提了工資200000 借管理費用 貸應付職工薪酬 發(fā)放工資的時候公戶發(fā)放的,12號發(fā)放了200000萬工資 13號銀行自動又退回2萬工資,因為那個卡號已經不在用了,所以轉不過去錢,退回來了,那退回的這一筆應該沖什么科目
老師,我寫財審底稿,所得稅得計提一筆出來吧?
同學您好,一般不計提,只等匯算繳納的時候寫分錄。如果非要計提,借以前年度損益調整貸應交稅費
財審底稿分錄:補提2022年業(yè)務招待費分錄:借 利潤分配-未分配利潤 400元 貸:應交稅費-企業(yè)所得稅400元
您寫的這個跟圖片上意思是一樣的,只不過圖片上比較正規(guī)一點,通過以前年度損益調整過度了一下。把圖片的兩個分錄合二為一,就是您這的分錄