同學(xué)您好,所得稅因?yàn)橐驗(yàn)樵趨R算清繳時(shí)調(diào)表不調(diào)賬,所以是不寫(xiě)調(diào)整分錄的,直接在匯算報(bào)表上調(diào)整繳納即可
老師,2019年12月底計(jì)提應(yīng)交企業(yè)所得稅是700, 2019年底計(jì)提分錄是: 借:所得稅費(fèi)-本年預(yù)交款700 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_所得稅700 但在2020年一月份企業(yè)所得稅有優(yōu)惠400元,實(shí)際只繳納300元 2020年一月份繳納的分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅300 貸:銀行存款300 等于余額在2020年應(yīng)交稅費(fèi)貸方為400元。 在四月份實(shí)際繳納了600元,我就少計(jì)提了企業(yè)所得稅。 四月份計(jì)提稅金分錄 借:所得稅費(fèi)200元 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅200元 繳納時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅600元 貸:銀行存款600元 四月份結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)我是按照計(jì)提的金額結(jié)轉(zhuǎn)的,不是按照實(shí)際繳納金額結(jié)轉(zhuǎn)的 結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借:本年利潤(rùn)200元 貸:所得稅200元, 等于我的結(jié)轉(zhuǎn)金額應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)600元的,現(xiàn)在少結(jié)轉(zhuǎn)了400元,所以在賬面的所得稅科目里面就導(dǎo)致實(shí)際繳納金額少了400元,請(qǐng)問(wèn)各位老師現(xiàn)在怎么調(diào)整,急急急?。?!請(qǐng)老師寫(xiě)出分錄謝謝您
甲公司2023年預(yù)計(jì)全年銷(xiāo)售收入為1.5個(gè)億,本年業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)計(jì)為50--400萬(wàn).請(qǐng)問(wèn)該公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)最優(yōu)發(fā)生額是多少?并通過(guò)計(jì)算當(dāng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)取不同值時(shí)企業(yè)所得稅情況進(jìn)行驗(yàn)證。填寫(xiě)驗(yàn)證情況表。 (1)請(qǐng)計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)最優(yōu)值。(1分) (2)請(qǐng)?zhí)顚?xiě)下表,其中方案二為最優(yōu)值。(6分)--直接在第二空按順序?qū)懮稀?201 20 方案一 方案二 方案三 方案四 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 50 (1) 200 400 納稅調(diào)整增加額 (2) (4) 企業(yè)所得稅增加額 (6) (7) (8) (9) 企業(yè)所得稅增加額/業(yè)務(wù)招待費(fèi)% (10) (11) (12) (13) (3)請(qǐng)談?wù)劗?dāng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)超過(guò)了最優(yōu)值時(shí),可以通過(guò)什么辦法可以既不用承擔(dān)較高的所得稅,又不會(huì)影響企業(yè)的業(yè)務(wù)。(2分)
2甲公司2023年預(yù)計(jì)全年銷(xiāo)售收入為1.5個(gè)億,本年業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)計(jì)為50--400萬(wàn)請(qǐng)問(wèn)該公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)最優(yōu)發(fā)生額是多少?并通過(guò)計(jì)算當(dāng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)取不同值時(shí)企業(yè)所得稅情況進(jìn)行驗(yàn)證。填寫(xiě)驗(yàn)證情況表。(1)請(qǐng)計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)最優(yōu)值。(1分)(2)請(qǐng)?zhí)顚?xiě)下表,其中方案二為最優(yōu)值。(6分)--直接在第二空按順序?qū)懮?。方案一方案二方案三方案四業(yè)務(wù)招待費(fèi)50(1)200400納稅調(diào)整增加額(2)(4)(5)企業(yè)所得稅增加額(6)(7)(8)(9)企業(yè)所得稅增加額/業(yè)務(wù)招(10)(11)(12)(13)待費(fèi)%(3)請(qǐng)談?wù)劗?dāng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)超過(guò)了最優(yōu)值時(shí),可以通過(guò)什么辦法可以既不用承擔(dān)較高的所得稅,又不會(huì)影響企業(yè)的業(yè)務(wù)。(2分)(9.0分)
2甲公司2023年預(yù)計(jì)全年銷(xiāo)售收入為1.5個(gè)億,本年業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)計(jì)為50--400萬(wàn)請(qǐng)問(wèn)該公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)最優(yōu)發(fā)生額是多少?并通過(guò)計(jì)算當(dāng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)取不同值時(shí)企業(yè)所得稅情況進(jìn)行驗(yàn)證。填寫(xiě)驗(yàn)證情況表。(1)請(qǐng)計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)最優(yōu)值。(1分)(2)請(qǐng)?zhí)顚?xiě)下表,其中方案二為最優(yōu)值。(6分)--直接在第二空按順序?qū)懮稀7桨敢环桨付桨溉桨杆臉I(yè)務(wù)招待費(fèi)50(1)200400納稅調(diào)整增加額(2)(4)(5)企業(yè)所得稅增加額(6)(7)(8)(9)企業(yè)所得稅增加額/業(yè)務(wù)招(10)(11)(12)(13)待費(fèi)%(3)請(qǐng)談?wù)劗?dāng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)超過(guò)了最優(yōu)值時(shí),可以通過(guò)什么辦法可以既不用承擔(dān)較高的所得稅,又不會(huì)影響企業(yè)的業(yè)務(wù)。(2分)(9.0分)
請(qǐng)問(wèn)老師,企業(yè)2022年計(jì)提的所得稅10000萬(wàn)。我寫(xiě)財(cái)審底稿的時(shí)候發(fā)現(xiàn)企業(yè)超出的業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增,沒(méi)有計(jì)提所得稅,因業(yè)務(wù)招待費(fèi)計(jì)提所得稅400元,請(qǐng)問(wèn)財(cái)審底稿怎么寫(xiě)這400元的分錄呢?
老師好!我們單位發(fā)工資不固定,比如這個(gè)月一共有20位員工上班,但老板只給五個(gè)人發(fā)了工資,3號(hào)發(fā)了一個(gè),8號(hào)發(fā)了一個(gè),14號(hào)發(fā)了兩個(gè),22號(hào)發(fā)了一個(gè),而且這幾個(gè)人的工資發(fā)的都不是統(tǒng)一某個(gè)月份的,因?yàn)閺倪^(guò)年到現(xiàn)在一直沒(méi)發(fā)工資,所以有發(fā)一個(gè)月工資的,有發(fā)三個(gè)月工資的,有發(fā)四個(gè)月工資的,這樣的情況怎么附原始憑證?需要附哪些原始憑證?
出口退稅審核崗在哪里
企業(yè)全資境外投資的初始,年終,清算賬務(wù)處理
#提問(wèn)#請(qǐng)問(wèn)我公司是一般納稅人,在購(gòu)買(mǎi)原材料和包裝時(shí),供應(yīng)商只能給提供普通發(fā)票可以嗎?
老師我看了抵扣發(fā)票有100多萬(wàn)呢?就是沒(méi)有做進(jìn)項(xiàng)稅額的分錄,入庫(kù)了老師現(xiàn)在應(yīng)該怎么做賬才能抵扣稅務(wù)局的100多萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)呢?
母題1中的第3個(gè)選項(xiàng)為什么不對(duì)?不轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益的話,轉(zhuǎn)入哪里?
老師,法人打入公司的款項(xiàng)不是注冊(cè)資本。我寫(xiě)借款協(xié)議約定利息為0,還是直接做無(wú)償借款協(xié)議??
老師,公司支付了一筆人民幣檢測(cè)費(fèi)并收到增值稅發(fā)票,國(guó)外客戶承擔(dān)一半,以美元付回公司。這個(gè)怎么入賬呢?收回的另一半檢測(cè)費(fèi)怎么處理呀?
項(xiàng)目正在辦理結(jié)算,審定金額發(fā)現(xiàn)審計(jì)少了 但是蓋章還沒(méi)有弄完,是我現(xiàn)在就紅沖嗎?還是要等審定金額全部蓋章后才能開(kāi)紅票呢?
您好,老師?,F(xiàn)在的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票最長(zhǎng)什么時(shí)候抵扣的?
老師,我寫(xiě)財(cái)審底稿,所得稅得計(jì)提一筆出來(lái)吧?
同學(xué)您好,一般不計(jì)提,只等匯算繳納的時(shí)候?qū)懛咒?。如果非要?jì)提,借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)
財(cái)審底稿分錄:補(bǔ)提2022年業(yè)務(wù)招待費(fèi)分錄:借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 400元 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅400元
您寫(xiě)的這個(gè)跟圖片上意思是一樣的,只不過(guò)圖片上比較正規(guī)一點(diǎn),通過(guò)以前年度損益調(diào)整過(guò)度了一下。把圖片的兩個(gè)分錄合二為一,就是您這的分錄