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正確的會(huì)計(jì)分錄處理 1. 收到發(fā)票確認(rèn)成本時(shí) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 - 授課費(fèi) 32,000 貸：應(yīng)付賬款 - 授課老師 32,000 2. 代扣代繳個(gè)稅時(shí) 借：應(yīng)付賬款 - 授課老師 5,300 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交個(gè)人所得稅 5,300 3. 繳納個(gè)稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交個(gè)人所得稅 5,300 貸：銀行存款 5,300 4. 支付剩余款項(xiàng)給授課老師借：應(yīng)付賬款 - 授課老師 26,700（32,000-5,300）貸：銀行存款 26,700 關(guān)于科目選擇的問(wèn)題應(yīng)付賬款 vs 其他應(yīng)付款理論上的差異應(yīng)付賬款：通常用于核算與主營(yíng)業(yè)務(wù)直接相關(guān)的債務(wù)，如采購(gòu)商品、接受服務(wù)等。其他應(yīng)付款：用于核算與主營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的臨時(shí)性債務(wù)，如押金、暫借款等。實(shí)務(wù)中的處理雖然會(huì)計(jì)準(zhǔn)則建議使用 "應(yīng)付賬款"，但在實(shí)務(wù)中，使用 "其他應(yīng)付款" 也不會(huì)影響最終的財(cái)務(wù)結(jié)果。兩種處理方式的關(guān)鍵在于：必須通過(guò)負(fù)債類科目過(guò)渡，以體現(xiàn)代扣代繳的義務(wù)；確保代扣的個(gè)稅金額從支付給老師的款項(xiàng)中扣除。使用其他應(yīng)付款的分錄示例 1. 收到發(fā)票確認(rèn)成本時(shí) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 - 授課費(fèi) 32,000 貸：其他應(yīng)付款 - 授課老師 32,000 2. 代扣代繳個(gè)稅時(shí) 借：其他應(yīng)付款 - 授課老師 5,300 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交個(gè)人所得稅 5,300 3. 繳納個(gè)稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交個(gè)人所得稅 5,300 貸：銀行存款 5,300 4. 支付剩余款項(xiàng)給授課老師借：其他應(yīng)付款 - 授課老師 26,700 貸：銀行存款 26,700

2025-05-28

快賬用戶7190 追問(wèn) 2023-03-07 16:12

這個(gè)4000能不能稅前扣除

齊紅老師解答 2023-03-07 16:14

你好，有工傷的證明，工資的14%以內(nèi)可以抵扣所得稅。

快賬用戶7190 追問(wèn) 2023-03-07 16:17

有醫(yī)院的受傷證明和藥費(fèi)單，然后保險(xiǎn)公司賠付的單據(jù)

齊紅老師解答 2023-03-07 16:19

你好得需要工商的證明。

快賬用戶7190 追問(wèn) 2023-03-07 16:21

工傷證明是自己公司寫(xiě)一個(gè)？對(duì)了，然后公司還補(bǔ)貼給該員工10000，然后員工好了以后也是繼續(xù)上班，這筆怎么處理

齊紅老師解答 2023-03-07 16:23