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房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅,發(fā)生納稅義務(wù)的時(shí)候怎么結(jié)轉(zhuǎn)?

2023-03-06 16:39
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-03-06 16:40

?預(yù)交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅 當(dāng)月的銷(xiāo)項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng),最終也是轉(zhuǎn)入未交增值稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 這樣達(dá)到抵消的效果。

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2023-03-06
你好!那個(gè)意思是把減掉預(yù)繳后的轉(zhuǎn)到未交,如果預(yù)繳大于應(yīng)交當(dāng)期就不用繳納了。
2022-03-21
您好,當(dāng)月月末處理
2022-03-19
你好 你們行業(yè)比較特殊,預(yù)收賬款是要立即繳稅的,但是這個(gè)是預(yù)繳稅款的,并不是真正意義上的繳納增值稅的
2023-09-12
同學(xué)你好 1:一般是2個(gè)時(shí)間點(diǎn),第一個(gè)時(shí)間點(diǎn)是收到預(yù)收款的時(shí)候,第二個(gè)時(shí)點(diǎn)是交房的時(shí)候
2021-08-03
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